2、行政事业单位内部控制业务培训_图文.pptVIP

一、什么是“内部控制” 二、单位需要开展的主要工作 三、单位层面内部控制 四、业务层面内部控制 一、什么是“内部控制” 内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 关键4步： （一）梳理流程 （二）查找风险 （三）制定制度：岗位职责、权限、业务流程 （四）督促落实 二、单位需要开展的主要工作 制定工作方案 成立领导小组：单位负责人任组长，领导班子成员担任副组长，成员由经济活动各部门负责人担任。领导小组下设办公室，办公室设在内部控制牵头部门。 领导小组召开专题会议研究内部控制有关工作事项。 建立联席工作机制 明确牵头部门 组织开展培训 建立单位层面内部控制 建立业务层面内部控制：六大类业务 组织开展内部控制评价 三、单位层面内部控制 （一）建立内部控制的组织架构 　（二）建立内部控制的工作机制 　（三）对内部控制关键岗位工作人员的要求 　（四）编报财务信息的要求 　（五）运用现代科技手段加强内部控制 三、单位层面内部控制 （一）建立内部控制的组织架构 1.单独设置内部控制职能部门或者确定牵头部门 2.积极发挥经济活动相关部门或岗位的职能作用 3.充分发挥单位内部审