2012年度企业所得税汇算清缴培训辅导..pptVIP

2012年度企业所得税汇算清缴培训辅导 目 录 所得税汇算清缴及其申报概述 一、网厅的使用 （二）网厅申报流程： 企业所得税年报（A类）适用 （1）开通登陆网厅（推荐CA证书登陆） （2）下载离线表单 （3）离线表单申报 （4）申报结果查询及打印 （5）缴款查询及打印凭证 企业所得税年报（B类）适用 （1）开通登陆网厅（推荐CA证书登陆） （2）申报方式（在线申报） （3）在线填写表单 （4）申报结果查询及打印 （5）缴款查询及打印凭证 4、有资产损失的需事先办理资产损失申报 年报附表3第42行第2列（财产损失的税收金额）大于0或者主表第2行（减：营业成本)大于第1行（营业收入）时，您应进行资产损失的申报，如果您没有在年报申报前申报，申报年报时系统会提示没有进行资产损失申报，造成申报失败。 5、年报更正（修改）申报注意事项 如果您在所得税年报申报成功后，发现部分数据需要调整，请到主管税务机关办税服务厅进行更正（修改）申报。 申报方式：下载所得税年报申报离线表单，制成电子申报数据文件，到各主管税务机关的办税服务厅窗口申报。 6、您在所得税年度申报完成后，将全套年报资料打印整理，并经法定代表人签章及加盖公章，上报主管税务机关。 7、如果您在申报过程中需要业务或技术咨询，请拨打12366或向各主管税务机关咨询。各分局具体咨询