財务月底操作手册(存货核算).doc

财 务 工 作 步 骤 目录 一、日常工作 2 1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 2 1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 2 1．3日常凭证填制 2 二、期末处理 2 2．1 采购管理结帐 2 2．2 委外管理结帐 3 2．3 销售管理结帐 3 2．4 库存管理结帐 4 2．5 应收款管理结帐 4 2．6 应付款管理结帐 5 2．7 存货核算业务处理 5 2．7．1 结算成本处理 5 2．7．2 正常单据记帐 6 2．7．3 期末处理 7 2．7．4 生成凭证 8 2．7．5产成品成本分配（此操作只针对001帐套 制造公司） 11 2．7．6 对半成品仓库进行“正常单据记帐” 12 2．7．7 对半成品仓库进行“期末处理” 12 2．7．8对半成品仓库进行“生成凭证” 13 2．7．9 对成品类仓库进行产成品成本分配 13 2．7．10 当期业务全部完成，可以进行期开结帐处理 13 2．8 总帐业务当期业务全部完成后，期末进行结帐处理 13 一、日常工作 1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 采购发票在采购管理中填制，操作方法见采购管理操作手册，采购发票审核在应付款管理——应付单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。付款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。 1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 销售发票在销售管理中填制，操作方法见销售管理操作手册，销售发票审核在应收款管理——应收单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。收款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。 1．3日常凭证填制 日常凭证除应收款管理与应付款管理中根据发票及收付款单生成的凭证，固定资产生成的折旧凭证外，其他凭证在总帐系统中填制。 二、期末处理 2．1 采购管理结帐 当期采购业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下： 2．2 委外管理结帐 当期委外业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下： 2．3 销售管理结帐 当期销售业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下： 2．4 库存管理结帐 当期库存业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下： 2．5 应收款管理结帐 当期委外业务全部完成后，期末进行结帐处理， 详见应收款管理操作手册 2．6 应付款管理结帐 当期应付业务全部完成后，期末进行结帐处理， 详见应收款管理操作手册 2．7 存货核算业务处理 当期所有出入库业务全部完成后，期末进行处理，操作方法如下： 2．7．1 结算成本处理 功能路径： 存货核算——业务核算——结算成本处理 “全选”， “确定”。 “全选” “暂估” 2．7．2 正常单据记帐 功能路径：功能路径： 存货核算——业务核算——正常单据记帐 001制造公司选择原材料类仓库，选好后，点“确定” “全选” ，“记帐” 2．7．3 期末处理 功能路径：功能路径： 存货核算——业务核算——期末处理 选择仓库 ，点击“处理” 调整平均单价，单价可输入0，系统自动生成出库调整单界面，需要手工输入“收发类别“和“部门”等资料，输入完成后确认。 2．7．4 生成凭证 功能路径： 存货核算——财务核算——生成凭证 1、采购类业务生成凭证 点击“选择”，采购类业务“查询条件”中选择先点击“全消”，然后选择01、01、24、30、30，然后“确定” “全选” “确定”后系统弹出如下界面 点击“合成”既可，生成的凭证可以修改，如果不修改直接保存凭证。 2、材料领用业务生成凭证（此操作只针对001帐套 制造公司） 操作方法同采购类业务生成凭证，查询条件中选择11 3、其他出库单生成凭证（此操作只针对001帐套 制造公司） 操作方法同采购类业务生成凭证，查询条件中选择08 4、其他出库单生成凭证（此操作只针对001帐套 制造公司） 操作方法同采购类业务生成凭证，查询条件中选择09 5、出库调整单生成凭证 操作方法同采购类业务生成凭证，查询条件中选择21 6、结转主营业务成本 操作方法同采购类业务生成凭证，查询条件中选择26、27 001帐套 制造公司此处要等到所有半成品、成品仓库都期末处理后再进行结转主营业务成本操作。 2．7．5产成品成本分配（此操作只针对001帐套 制造公司） 当原材料出库成本计算出来，并生成凭证后，可以进行半成品仓库的产成品成本分配 功能路径：存货核算——业务核算——产成品成本分配 点击“确定” 注意事项：先选择“半成品仓库” 所有填制完成后，点击“分配”，系统会将单价自动回写到“产成品入库单”中。 2．7．6 对半成品仓