財务篇_现金管理制度.docVIP

现金管理制度 操作精要与提示 制度要素 操作要点 操作说明 主要涉及人员收款人、用款人、现金出纳员 出纳员岗涉及现金，对德才要求更高 涉及时点日常 主要涉及部门 财务部 管控内容 * 现金保管、收支均须在规定范围和限定额度内，超过须通过银行转账； * 现金管理应符合“专人、专地、专时”原则。“专人”指出纳员；“专地”指出纳员室及保险柜；“专时”指固定的报销时点、日清月结等； *现金收支确保“收有凭、支有据”； * 唱收唱付、“现金收讫”章和“现金付讫”章是重要的防止误差的手段； * 现金应定期不定期盘点，确保日清月结，并留存《现金盘点表》； 现金管理应兼顾流动性与安全性。 管控表单《现金盘点表》 制度范本 第一章总则 一、为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。二、本制度适用于本公司内部。 第二章现金管理部门和人员 二、财务部指定专门人员作为现金出纳员负责现金的收入、支出和保管等工作。现金出纳员应具备爱岗敬业、严谨认真、熟悉相关法律法规、持有《会计从业资格证》等条件。 三、按照不相容岗位分离的原则，现金出纳员不得兼任会计员。 第三章现金使用范围 （一）个人购买公司的物品或接受劳务； （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款； （三）无法办理转账的销售收入； （四）不足转账起点的小额收入； （五）其他