資金收支计划管理办法.docVIP

（集团）公司 资金收支计划管理办法 总则 为适应集团资金集中管理的要求，规范和推行资金收支计划的管理工作，以资金收支计划为指导，对集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位）的资金收支进行监控、分析、考核，特制定本办法。 资金收支计划管理是企业全面预算管理与资金结算管理的桥梁，它提供了资金需求预测、资金下拨、资金收支监控及考核等数据依据，是集团资金管理日常操作的重要手段。 资金收支计划的基本任务是： 年度的资金收支计划可以取自于企业全面预算中的资金预算数据，它是保障实现企业战略发展目标的全面预算规划的一部分。 月度滚动资金收支计划提供了资金预测的数据依据，使集团能够提前掌握整个集团的资金需求。 周滚动资金收支计划提供了资金下拨中项目用途、金额、时间、账户的准确信息，是资金实际操作的依据。 资金收支计划管理应遵循的基本原则： 按行业管理、统一口径。 以收定支、滚动填报。 动态监控，及时调整。 细化分析，强化考核。 目标控制，防范风险。 本办法适用于集团结算中心及所属成员单位。 资金收支计划主体 资金收支计划的工作主体包括：集团计划财会部、结算中心及各成员单位。 集团计划财会部在资金收支计划管理工作中属于管理主体，履行下列主要职责： 制定资金收支计划的管理规定。 审批各成员单位报送的资金收支计划。 对各成员单位年度和月度资金预算的执行情况进行分析和评价