銀行汇票管理规定.docVIP

银行承兑汇票的背书过程中产生的问题： 1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明，承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。 2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收款。 3、背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，银行签章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用章、法人章。 银行承兑汇票的背书错误解决办法： 1、票面： 2、背书1 3背书2 4、背书3 5、背书4 贴现 1、贴现的概念 贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。 2、贴现的性质 贴现是银行的一项资产业务（贴现资产），汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。 3、贴现的期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 4、贴现的利率 贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。 5、贴现利息的计算 贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下： （1）不带息贴现：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限 （2）带息票据贴现：贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360 贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1 未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢？我们可以套用下面的贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）。 如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值 × 月贴现率y% × 贴现日至汇票到期日的月数； 部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值 × 年贴现率x% × （贴现日－承兑汇票到期日）的天数 / 360。 以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。 （3）目前银行承兑汇票贴现有个人办理和银行办理，现就商业银行银行承兑汇票的贴现简单说一下： 银行承兑汇票贴现，就是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现”，银行按票面金额减去“贴现息”把钱给企业。 贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额×时间×利率＝贴现息，100万元×127天×1.88%利率/360＝6632.22元。给企业钱是：100万－6632.22元＝993367.78元。 说明： ①时间八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二月15天等于127天。 ②利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.000052222/元 ③如天数是年，利率就不转换，天数是月就转换月利率，天数是日就转换为日利率。 ④利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000% 6、贴现申请人必须具备的条件 （1）贴现业务申请书。 （2）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。 （3）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。 （4）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。 （5）应持有人民银行颁发的贷款卡及年检证明。 （6）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。 （7）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。 7、贴现需要提供的资料： （1）通过年审的营业执照、税务登记证、经营许可证、组织机构代码证法人身份证、公司章程、验资报告等。 （2）年审过的贷款卡原件。 （3）贸易合同、发票原件及复印件等。 挂失 票据丧失，就是票据不慎丢失、被盗、灭失。发生票据丧失，需要及时办理挂失止付失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付时，应当填写挂失止付通知书并签章。挂失止付通知书应当记载下列事项： （1）票据丧失的时间、地点、原因。