103年09月23內部控制講習簡報.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 風險圖像 影響程度 非常嚴重(3) 嚴重(2) 輕微(1) 幾乎不可能(1) 可能(2) 很有可能(3) 發生機率 風險分布 控制 接受 監視 * 政府內部控制五項要素 控制作業 為了合理促使機關達成目標、降低風險，且有助於落實機關決策，所訂定之控制規範及程序。 包括： 整體層級控制：對機關各單位多項業務有廣泛影響 之控管措施或控制規範 作業層級控制：機關各單位經依個別業務之作業層 級目標，所評估風險之結果，秉持 化繁為簡原則，設計控制重點；配 合業務調整及作業變動，適時檢討 修訂 * 政府內部控制五項要素 控制作業 預防性控制(前) 藉由「事前」的控制，形成一道屏障來防止特別交易的不當進行或阻止錯誤的發生。例如：承保前之風險評估、