房地产财务管理制度.doc

房地产财务管理制度 资料整理编辑：胜法网- 1.范围本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定. 本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定. 2.管理职责公司财务部门的职能是: 2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度. 2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行. 2.3建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律. 2.4积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益.同时厉行节约,合理使用资金. 2.5董事长作为公司的法定代表人,对本公司的一切经济活动负责.领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督. 2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行. 2.7公司财务管理机构设财务管理部经理(副经理),负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作,主持财务管理部的日常工作. 2.8完成公司交给的其他工作. 3.财务工作岗位及职责公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员.其岗位职责如下: 3.1财务经理: 3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,配合 3.1.2公司领导进行融资工作,合理、有效的使用用资金. 3.1.3编制企业成本、费用预算,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益. 3.1.4建立健全企业内部财务管理制度. 3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐,按时编制报表. 3.1.6负责财务档案的管理工作. 3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作. 3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效,并建议总经理给与奖惩. 3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告. 3.1.10决定部门内的人员配置. 3.1.11完成总经理交付的其他工作. 3.2成本会计 3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚. 3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算,并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核.按照经济核算原则,定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议. 3.2.3核算企业产品成本,按照财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润. 3.2.4管理销售台帐,并负责与销售部定期核对无误,督促销售房款回笼,并审核销售部门业绩. 3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表3.2.6管理公司发票. 3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理,并定期协同办公室清点资产. 3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料. 3.2.9负责核对银行未达帐项. 3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作. 3.3往来会计: 3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账. 3.3.2按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议. 3.3.3做好债权债务的管理和清对工作,确保帐实相符,帐帐相符. 3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款,掌握预付帐款的支付情况.根据部门资金计划编制公司月度资金计划,并考核资金使用效果. 3.3.5核算公司购入材料成本,并与有关部门协调,努力降低材料成本,提高资金使用效率. 3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料. 3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作. 3.4出纳: 3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务. 3.4.2及时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票. 3.4.3认真执行现金管理制度. 3.4.4严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行. 3.4.5建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证. 3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作. 3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作. 3.4.8配合会计做好各种帐务处理. 3.4.9及时准确编制资金日报,周报,月报. 3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作. 3.5收款员 3.5.1在售楼现场负