2016石台县国税局纳税人学堂 第一期增值税纳税申报及上办税平台操作培训.pptVIP

一般纳税人申报表--附列资料（二） 二、进项税额转出额 项目 本期进项税额转出额 其中：免税项目用 集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票信息表注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形 栏次 13=14至23之和 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 税额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，填写在本栏。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一般纳税人申报表--附列资料（三） 增值税纳税申报表附列资料（三） （服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 税款所属时间：? 年? 月 日至? 年 月 日?? 纳税人名称：(公章) 项目及栏次 17%税率的项目 11%税率的项目 6%税率的项目（不含金融商品转让） 6%税率的金融商品转让项目 5%征收率的项目 3%征收率的项目 免抵退税的项目 免税的项目 1 2 3 4 5 6 7 8 本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额） 1 　 　 　 　 　 　 　 　 服务、不动产和无形资产扣除项目 期初余额 2 　 　 　 　 　 　 　 　 本期发生额 3 　 　 　 　 　 　 　 　 本期应扣除金额 4=2+3 　 　 　 　 　 　 　 金额单位：元至角分 本期实际扣除金额 5(5≤1且5≤4) 　 　 　 　 　 　 　 　 期末余额 6=4-5 　 　 　 　 　 　 　 本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一般纳税人申报表--附列资料（三） 增值税纳税申报表附列资料（三） （服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 税款所属时间：? 年? 月 日至? 年 月 日?? 纳税人名称：(公章) 项目及栏次 17%税率的项目 11%税率的项目 6%税率的项目（不含金融商品转让） 6%税率的金融商品转让项目 5%征收率的项目 3%征收率的项目 免抵退税的项目 免税的项目 1 2 3 4 5 6 7 8 本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额） 1 　 　 　 　 　 　 　 　 服务、不动产和无形资产扣除项目 期初余额 2 　 　 　 　 　 　 　 　 本期发生额 3 　 　 　 　 　 　 　 　 本期应扣除金额 4=2+3 　 　 　 　 　 　 　 金额单位：元至角分 本期实际扣除金额 5(5≤1且5≤4) 　 　 　 　 　 　 　 　 期末余额 6=4-5 　 　 　 　 　 　 　 金融商品转让的负差不能跨年结转。本列第4行“6%税率的金融商品转让项”“期初余额”年初首期填报时应填“0” Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一般纳税人申报表--附列资料（四） 增值税纳税申报表附列资料（四） （税额抵减情况表） 税款所属时间：? 年? 月 日至? 年 月 日 纳税人名称：(公章) 序号 1 2 3 4 5 抵减项目 增值税税控系统专用设备费及技术维护费 分支机构预征缴纳税款 建筑服务预征缴纳税款 销售不动产预征缴纳税款 出租不动产预征缴纳税款 期初余额 1 　 　 　 本期发生额 2 　 　 　 本期应抵减税额 3=1+2 　 　 　 本期实际抵减税额 4≤3 　 　 　 　 　 金额单位：元至角分 期末余额 5=3-4 　 　 　 纳税人跨县（市）提供建筑服务、房地产开发企业预售自