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2016-12-03 发布于北京
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2016第九章投资估算与资金筹措

流动资金估算方法2—分项详细估算法分项详细估算法是指根据项目流动资产与流动负债主要构成要素分项估算流动资金的一种方法。流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金（1）流动资产全年占用额流动资产估算额=年现金估算额+年应收账款估算额+年存货估算额式中： Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （2）流动负债估算额流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内需要偿还的各种债务 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （3）周转次数及周转天数的计算周转次数的计算公式：外购原材料燃料估计最低周转天数=在途天数+平均供应间隔天数×供应间隔系数+验收天数+整理天数+保险天数在产品最低周转天数=产品生产加工周期+半成品储备天数产成品最低周转天数=在库天数+在途或结算天数 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 9.2.3 建设期利息估算借款利息计算中采用的利率应为有效年利率有效年利率=（1+ r/m）m—1 式中：r——名义年利率 m——每年计息次数注意：可研报告中要说明每年计息次数，按照有效年利率计算利息 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 9.3 资金来源于融资方案优化 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2.资本金筹措方案的评估（1）原则国务院《关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》1996规定，除公益性项目不实行资本金制度（财政），对于各类经营性投资项目，必须首先落实资本金，才能进行建设。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2.资本金筹措方案的评估（2）资本金计算基数和比例的评估资本金计算基数是指固定资产投资+铺底流动资金国家不同行业项目的资本金最低比例：交通运输、煤炭项目：35%及以上钢铁、邮电、化肥项目：25% 电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织及其它：20% 具体比例由项目审批单位在可研审批时核定 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2.资本金筹措方案的评估（2）资本金计算基数和比例的评估项目总投资=固定资产投资总额+铺底流动资金项目资本金最低需要量 =项目总投资*最低资本金比例项目资本金比例 =项目资本金/项目