房地产公司财务制度汇返编12.docVIP

山东文景置业有限公司 财务管理制度及内部控制制度 报表 公司结账时间为每月的1-10日，会计报表的时间统一截止为每月10号。每月10号报送领导如下报表：资产负债表、利润表、现金流量表、纳税申报表、资金计划表，资金动态执行情况表以及公司内部规定需要报送的各种管理报表、报告。 未经批准的会计报表不得向外报送。 工资发放 工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批，每月二十号发放，每月5日以前由各考核单位报送财务科，由各负责会计做工资表，最后总经理签字批示后通过银行方式发放。员工离职时，由各考勤部门提交考勤清单，财务科查明是否有借支款项等应扣款项。如有借支款项等应扣款项，在其离职时从应发工资中扣除。 材料采购 综合办在工程部签订材料采购合同前询价，将材料采购合同审批单送财务部门审核，财务部门应对材料采购合同中涉及到的数量、价格、合同金额、报价询价，付款方式等进行审核并签字。采用不定时抽查方法，抽查询价。每月15-25日为公司放款日。 有下列情况的不予付款，由负责会计把关： 1、缺少总经理和部门负责人、经办人签字的。 2、未提供发票的； 四、工程付款 负责会计根据合同金额、工程进度款、预决算金额、已付金额、已收发票等内容分单位建立电子台账。在每次支付工程款时，负责会计与工程部将工程扣款金额核对一致，并负责扣回应扣款项。每月26-30日由工程部分管人员与负责会计核对，多付如果工程