2016财务报销制度解析新入职培训.pptVIP

预算外审批流程说明 未在提报当月预算时有效预计或预计不足的各类费用，发生时需先进行“预算外审批”流程。 申请人、申请部门为默认项，不需填写； 事由：为预算外事项发生的概括性原因； 相关附件：足以支撑本次预算外顺利审批的各类依据； 预算单位：承担本次预算外费用的部门； 科目：在“预算支出”科目中按实际情况选取； 预算期间：请填写预算外申请时所处的时间； 相关项目、相关客户为可选填项，为具体项目、客户发生的费用时需进行填写； 说明：对本条预算外增加事项的针对性说明； 增加预算；本次预算外申请的金额。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 各类报销概括 报销单据的提交 ①提交的报销单据包括：打印的电子审批预算管理凭证、签字的报销单（费用报销单、借款单、用款申请单和采购付款单）、原始发票，以及与报销内容相关的合同、清单、内部费用分配表等资料； ②财务报销流程必须全部审批流程结束后（财务副总或财务结算中心审批通过），方可将报销单据整理、粘贴后提交到财务部； ③为了保证财务报销单证的统一和合法性，报销单要求全部手工填写，报销单上必须要有申请人、部门经理的签字；这里的报销单是指《日常费用报销单》、《差旅费用报销单》、《借款单》、《用款申请单》和《采购付款款申请单》等。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单据黏贴顺序（1） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单据黏贴顺序（2） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 单据黏贴顺序（3） Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务报销制度及流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 财务报销制度及流程 财务报销制度 OA报销流程 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、财务制度情况 资金审批制度 报销稽核制度 差旅费报销制度 报销相关事宜 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （一）资金审批制度 报销审核人：何芳 报销收单：除月末外，每个工作日。 报销审核：收到报销单后两个工作日审核，每月29日至次月5日暂不审核；不符合报销规定的单据在OA上提交审核意见。 审核付款时间：每周三（单据审核通过后最近的那个周三付款），遇特殊情况顺延；较大金额现金支出请预留时间。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （二）报销稽核制度 报销稽核制度（惠字2011第【9】号） 1、报销稽核，是由公司组织人员定期或不定期地对报销情况进行的检查、监督的活动。主要包括两方面的内容：稽核报销票据真实性、合法性、合理性；稽核报销事项的真实性、合法性、合理性。（目前体现在审核单据时） 2、申请各类费用报销的经办人应遵循诚信原则，对因工作需要