建筑公司管理制度手册1.docVIP

目录 一、公司现金管理规定 二、施工项目财务管理规定 三、公司材料采购规定 四、工地库房管理制度 五、公司借款规定 六、报销审核制度 七、出纳会计人员岗位职责 I公司现金管理规定 第一条：公司资金实行集中统一管理。 第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。 第三条：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，对于不能收取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。 第四条：资金预算管理 1. 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。 2. 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。 3. 根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。 4. 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。 第五条：资金使用审批权限 1. 3000元以下的零星材料，由项目部经理审核批准后支付。 2. 3000元以上的材料，逐级上报总经理审核批准支付。 第六条：现金管理纪律1.所有部门的一切生产经营收入、支出及其他收入、支出都必须通过财务结算，按规定列收、列支，严禁私设小金库。现金经管人员不允用白条顶替库存现金，不得私自借支公款，不得保留帐外公款，不得签发空头现金支票，不得将公款以个人名义存入银行，不得编造用途，套取现金。不得将公款存放他处自行保管。违者按国家有关财经法纪处理。2.收付现金时必须严格审查原始凭证的真