企业内部控制评价,p.pptVIP

内部控制鉴证 项目进度表（初步计划） 关键流程和子流程（财务报表相关内控流程） 访谈提纲、时间表、记录、资料清单 流程文字描述（穿行测试） 流程图 确认流程文字描述和流程图 控制矩阵 内部控制和流程差异性分析 内控设计差异分析报告（问题，建议，改进方案） 符合性测试计划 符合性测试工作底稿 内控实施差异分析报告（问题，建议，改进方案） 内控项目培训配合支持 培训内容 访谈配合 测试配合 访谈内容 访谈配合 Ⅰ. 个人形式访谈技巧与步骤 1. 访谈准备 2. 进入访谈 3. 访谈记录 4. 信息校验 5. 后续跟进 Ⅱ. 团队形式访谈步骤与技巧 1 访谈准备 进行资料准备 制订访谈大纲 安排访谈计划 明确访谈目的 了解访谈目的； 确定需要准备 哪些信息； 按流程而不是 部门决定访谈 参与者； 制定计划及估计 所需资