销售5与收款循环审计报告.docVIP

广东XXXXXX有限公司 关于销售与收款循环内部控制情况的 审计报告 XX审 审计部 XXX年XX月XX日 文件签收情况 项目 XX XXX XX 　XXX 　 签名 　 　 　 　 　 日期 　 　 　 　 　 签收部门申明 以上文件已签收,我们将对报告中所反映的情况进行认真考虑,并努力对可行项目进行改进,并将持续改进情况反馈审计部。 关于销售与收款循环内部控制情况的 审　计　报　告 XX审（XXXX）第XXX号 根据年度审计计划及总裁的安排，审计部于XXXX年X月XX日起对公司所属销售部门（营销中心、XX业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审计范围延伸至其他相关部门，如财务部、物控部等。 审计目标及范围：本次审计涉及销售部门管理制度的建立健全、有效执行及相关表单运用、业务流程履行等。审计依据主要是被审部门提供的制度、单据、报表报告以及用友ERP相关数据等。 审计程序：此次审计对被审部门相关制度的建立健全进行了检查，对内部控制的执行有效性进行了测试。通过问卷调查、询问、观察、检查、重新计算等审计程序,我们获取了必要的审计依据。 现将具体情况报告如下： 一、业务流程控制方面。 1、销售预测制度。 当前公司未建立有效的市场预测机制；对销售计