销售件内部控制制度.docVIP

销售内部控制制度 为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业快速发展的需要，根据《企业财务通则》的规定，结合公司实际情况特制定本制度。 本制度规范的是企业日常发生的销售行为，主要是指销售业务环节中的价格管理、开票管理、合同管理、账务管理、出货控制等。 价格管理 公司产品定价遵循成本结合市场的定价方法，向客户报价时，销售部应将公司的供货产品品种通过“产品核价申请表”报于财务部，由财务部成本会计按照单品核算方法，同时结合公司产品所制定的标准毛利率核定建议销售价格区间。 投标价格管理： 2.1投标报价： 公司首次供货的产品标准毛利率价格区间设立为高中低三档，分别为：30%、35%、40%，由销售部结合市场因素，在“产品核价申请表”上最终制定建议销售价，报总经理审批后执行，审批后的“产品核价申请表”应在销售部、财务部各留存一份。 2.2投标实际价格： 集中报财务备案。作为后继审核订单价格是否正确的依据。 公司非首次供货需要做价格调整的依照第1款的要求执行但成本会计在核价时所确定的毛利率不按首次供货的标准毛利率执行，而依照实际情况一事一议另行制定。 销售部应针对不同的客户制定不同的价格策略，依据价格策略，制定价格区间报总经理审批后报财务部留存，作为核价的参照标准。 客户招标结束后，销售部应将最终与客户确定的供货产品的销售价格制定价格表，经部门经理审核