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扬州鸿信线路器材有限公司 内部控制调查报告 [内容提要] 本调查以扬州鸿信线路器材有限公司内部管理制度和内部会计制度，合起来即是内部控制制度为研究对象，通过对其内部控制制度相关内容的调查分析与研究，揭示了扬扬州鸿信线路器材有限公司在内部控制制度方面所存在的一些问题，并针对这些问题提出解决该企业内部控制制度方面的若干建议。 [关键字] 内部管理控制 内部会计控制 企业内部控制是一种动态的、使企业的经营朝既定目标前进的过程。由美国会计学会、美国注册会计师协会、财务经理协会等多个职业团体参与的发展组织委员会 (COSO) ，: 内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，， ，， 2001 年6月27日，[ 2001] 41号文件发布了《内部会议控制规范—基本规范(试行)》。这一规范的发布实施，，，，1、企业内部控制制度是企业实现规范化管理的重要工具 科学的控制制度是企业资源优化配置的前提条件。企业作为一个经济组织，拥有包括人力资源、材料、资金、机器设备、土地等有形资源和包括信息、技术、商标等在内的无形资源，企业通过上述资源的相互运作，实现营利。企业资源的优化组合离不开科学的管理，而实现科学的管理需要有科学的管理制度作保证。 2、企业内部控制制度是企业财产物资安全完整的重要保证 企业的生产经营活动涉及到企业的各种经济资源，在资源的取得、使用、出售、报废等多个环节中，任何一个