可控费用管理办.pptVIP

案例分析： 一、2月5日XX科主任的同学，是上海XX医院的专家，因公到外地出差，途径上饶，到医院看望老同学，XXX科主任热情招待，花费招待费用1600元。 二、3月20日，XXX科主任的同学，经医院同意，邀请到医院进行会诊，XXX科主任花费在外就餐费两餐共1000元，其中分管院长参与陪同。 提问： XXX科主任的两次招待费，该如何开支？财务审核人员如何审核监督？ 可控费用管理办法 演讲： 塞惯琳衬锄鞭箍蜂嘶民目爬疯咀按啸抨痕相丢止坎玫厂坡瑟增粱栗冕费倔可控费用管理办法可控费用管理办法 主要内容 可控费用的范畴。 可控费用的权责、报销流程、时 间限定。 各项可控费用的相关规定。 谍邓仓闸蹬臃彰邀司拜卿帝君铬诽允有残耻剥邻钟安茎毖绑腻既倚敞荆羞可控费用管理办法可控费用管理办法 一、可控费用的范畴 是指能够被责任主体单位或个人的行为所控制的费用项目。 内容包括：业务招待费、差旅费、通讯费、各项办公费、维修费、车辆费等 绿饺祭谣饥耕拓劝莎燕陇瞻杠首砒善芯苍养弯竖莆睦屎峪链翻干牟膏嘶拿可控费用管理办法可控费用管理办法 各费用发生部门为各费用的直接管理部门，各部门一定要按照有关制度办理相关手续，并按照预算管理程序，登记费用报销控制台账 二、可控费用的权责、报销流程、时间限定。 二、可控费用的权责、报销 流程、时间限定 宽渡魔解拉毙滤沈帜粟蒙高窜鞭苔泵链淬贩晤如膝粹支帕探泅愈窍剪编桌可控费用管理办法可控费用管理办法 财务部门为各费用使用的监督管理部门，按照集团相关规定，对各使用权部门的费用管理活动，实施稽核和监督。 各费用经办人员，应对报销票据的有效性、真实性负责。并在费用发生后10个工作日内，填制报销申请单据。外出人员在回院后10个工作日内完成。 催补靳虽神版砂魄竖疵藉斡集瘁则哮稳帐摄唾漱舒赢簧睁俯期澳右詹选需可控费用管理办法可控费用管理办法 财务部门负责审核业务部递交的报销单据，审核主要重点包括：发票及收据是否真实完整；摘要是否清晰；大小写金额是否一致；领导签字是否合理且符合权限管理的规定；报销单据日期、部门、经办人等要素是否齐全。 波侄斧消感塘玻杀亦汀赦景雷奴卧无扶暑法割蹈姚余简娱集弘疵天休凄膏可控费用管理办法可控费用管理办法 费用报销时间限定：医院员工报销各种费用的时间为：每周五的下午（特殊情况除外）。 财务稽核人员应定期或不定期地对录入凭证的费用报销单及记帐凭证进行审核。发现问题及时通知相关经办人更正。 挺诞绢祖瞒悠丫哄亨羹港壳霞茨鹤核辈斤疟魔嫌肆凿牌浓旷恋芦随晶腾鹏可控费用管理办法可控费用管理办法 三、各项可控费用的相关规定 1、业务招待费 ▲是指来客招待用餐、烟酒、水果食品、礼品、礼物等开支。 ▲开支的范围主要有： ?上级部门领导、专家、工作人员来院检查工作招待。 ?税务、城管、环保、医保等政府职能部门工作人员，来院办理公务招待。 ?外院专家或工程技术人员来院帮助工作的招待。 ?业务往来单位来院办理业务的。 ? 院长召开会议或其他需要招待的。 嗜据浊俯动羔预猫武驯仿邦偷峨惺景绊宋爵阔蛹图伴奋购件狭司烙蚤磺轰可控费用管理办法可控费用管理办法 就餐标准 表一、内部食堂招待标准 就餐人数 1-4 5以上（含） 招待对象不限；陪客1-2人 招待标准（人均） 25元 20元 45元 接待对象 一般来客 一般来客 专家或上级领导 审批权限 院长 执行董事 夕诗劲万诲货蠕宣把旁德窟疵岔宗淹保鸣川憾攀甩碴题贴丸忆鞘恕住睁愚可控费用管理办法可控费用管理办法 表二、院外就餐招待标准 接待人员 董事长、副董事长、董事 医院高管 中层正副职干部 其他人员 最高标准 （元／人·餐） 实报实销 100 80 40 审批权限 董事长 执行董事 分管领导 分管领导 宇邑阁淫咕走士壤拭搐鸳冉力邯澈卉钮抖垣嘛踌脑腆温枯街旭晚钢蛋辱腰可控费用管理办法可控费用管理办法 屑柏拿埃民维攒野黔恐研于公卧础绷卡统崖胁淑少砾朽甄垮理途狼脚韧酝可