新系统会计科目讲解资料.ppt

* * * 1、211210 整存整取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人约定存款期限，一次整笔存入，到期一次支取本息的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等有关科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第93页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 2、211220 零存整取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人按月定额存储，到期一次支取本息的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 。 第94页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 3、211220 零存整取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人按月定额存储，到期一次支取本息的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。