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盘点管理流程 目 录 第一单元 前 言 第二单元 概 述 第三单元 盘点作业流程第四单元 盘点的组织及制度确立 第五单元 盘点配置图及其表格 第六单元 盘点前的准备 第七单元 盘点的具体操作第八单元 盘点结果的分析和处理第一单元 前言一、 适用范围: 本手册供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为公司盘点系统的参考指南。 二、目的: 本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系统、要求及流程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。 三、益处: 使用本手册可提供以下主要益处： 1． 更短的培训时间 2． 更高的工作效率 3． 统一的专业术语，便于沟通 4． 对于盘点系统的更好理解和实用操作 5． 了解盘点在商业体系中的重要性 第二单元 概述 一、什么是盘点: 所谓盘点就是定期或不定期地对仓库内的物料进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的库存数量，并因此加以改善，加强管理。二、为什么盘点: 1． 确切掌握库存量2． 掌握损耗并加以改善 3． 加强管理，防微杜渐三、盘点要达成的目的: 每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响，但它却是一种非常重要的工作，因为它能达到下列目的： 1．了解公司在一定阶段的盈亏状况 2． 了解目前物料的存放位置，缺货状况3． 了解仓库的物料数量，积压物料的状况及物料的周转状况 4． 发掘并清除滞销品、临近过期物料，整理环境、清除死角5． 根据盘点情况，可加强管理，同时遏阻不轨行为第三单元 盘点作业流程一、 流程图: 盘点作业流程规划的缜密与否，直接关系到盘点结果的真实性，重大差异 二、作业流程管理 1． 盘点制度由公司统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定； 2． 组织落实包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分；3． 盘点作业要划分区域，落实到人；4． 盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、物料和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理；5． 盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。第四单元 盘点的组织及制度确立 一、 盘点制度的确立 盘点方法列表如下： 实物和账面 区域 时间段 周期 实物 账面 全面 盘点 区域 盘点 营业中 营业后 定期 不定期 定义 实际清点存货数量的方法，以书面记录或电脑记录进出账的流动状况而得到期末存货余额或估算成本或突发事件、人事变动、经营异常等说明： 二、 账务处理 由财务部制定执行 三、差异处理 盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：盘损率大幅超过同行业标准或公司目标，以及毛利率远低于同行业标准或公司目标。 1．盘损率是实际盘点库存与电脑理论库存的差异。 一般而言盘损的原因有下列几种： （1） 错盘、漏盘 （2） 计算错误 （3） 偷窃 （4） 收货错误，或空收货，结果帐多物少（5） 报废商品未进行库存更正（6） 对一些清货商品，未计算降价损失 （7） 商品变价未登记和任意变价 2．若发生重大差异时，应立即采取下列措施： （1） 重新确认盘点区域，看是否漏盘； （2） 检查收货，有无大量异常进货，并且未录入电脑；（3） 检查有无大量异常退货，并且未录入电脑；（4） 检查库存更正及清货变价表； （5） 重新计算； 3．物料盘损的多少，代表着管理人员的管理水平及责任感。只要结果在合理的范围内，均视为正常。同时有必要奖优惩差，降低损耗。参照行业标准的低成本损耗及责任落实到人的经营理念，公司目前规定的物料盘点损耗标准为： (1). 各组盘损率应控制在销售总金额的4‰-6‰。 (2). 在6‰-8‰之间应视为低于标准水平，必须由经理负责寻找原因，提出整改措施。 (3). 在8‰以上为不正常，须追寻有关经营人员及员工的责任，并给予处罚。 (4). 第一次盘点允许有较高的损耗率。4．盘点的组织 盘点作业人员组织，一般由各组自己负责落实，若为全面盘点，应由公司营运部、电脑部、财务部、采购部在各组进行盘点时分头指导和监督盘点，并由营运副总统筹安排。由各部门经理负责并具体落实到各部门和人。盘点作业是人员投入最多的作业，所以要求全员参加盘点。一般是每个部门为一个小组。 全面盘点组织构架图（如下图） 若为区域盘点，则由楼面各部门，根据盘点计划自己组织落实，同时由ALC配合操作 第五单元 盘点配置及其表格 一、盘点配置说明 1． 盘点表 2． 盘点责任区分配表（小组用）3． 小组盘点安排计划表4． 支援盘点人员安排计划表5． 盘点培训计划表 附1： 填写说明： 1． 按部门填写 2． 设定编号 3． 清点日期，按年、月、日各两位填写 4． 商品条码 5． 电脑确认的物料名称 6． 按售卖单位清点的数量 7． 清点人签字 ※ 注：此表共三种，第一种黑色线（初点）、第二种蓝色线（复点）、 第三种红色线（抽点