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货币资金管理制度 第一章 总则 为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保 证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、上海电气《货币资金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资 金。 本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管 理等管理规定。 单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第二章 岗位分工 公司及其下属各企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。 公司及其下属各企业办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第三章 现金和银行存款的管理 公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，须