第四讲保险定价探究.ppt

（五）人寿保险总保费的计算 上面阐述的是净保险费的计算方法，所谓净保险费只为期望的死亡赔偿提供补偿。总保险费是保险业务中实际确定的保险费，为了支付各种费用和产生必要的利润，它采用了与财产险和责任险相似的方法进行调整。通常费用和利润占总保险费的一定比例，我们用K表示，总保险费用P1表示，净保险费用P表示，则： P1=P+K×P1 P1=P/(1－K) 四、保险责任准备金的计提 （一）非寿险责任准备金的计算 1、未决赔款准备金 未决赔款准备金也称赔款准备金，是保险人在会计年度决算时，为该年度已发生保险事故的尚未决定或应付而未付的赔款及其理赔费用而提存的一种资金准备。有三类： （1）已决未付准备金，逐笔汇总即可。 （2）已报未决准备金，（1）逐案估计法，（2）平均值估计法，（3）赔付率法。 （3）已发生未报准备金，以过去经验为基础经修正后提取。我国规定不高于当年赔款支出额的4%。 2、未到期责任准备金 未到期责任准备金是会计年度决算时对未满期保单的保险费所提存的准备金。 （1）年平均估算法。按当年自留保费的50%提取。 （2）季平均估算法。按8分法提取。 （3）月平均估算法。按24分法提取。 （4）日平均估算法。按730分法提取。 3、保险保障基金 是保险人为应付巨灾损失而引起特大赔款而提存的准备金。我国规定按当年保费收入的1%提取。 （二）寿险责任准备金