03-01-费用报销制度.docVIP

费用报销制度 为规范公司财务核算和支出作业，提高工作效率，明确财务支出业务管理，促进公司相关业务正常顺利开展以及强化内部控制，特制订本制度。 一、原则 报销的费用必须真实合法、符合公司相关政策标准、且能提供财务制度认可的发票或账单。 二、适用范围 本制度适用于所有职能部门、分公司及直属机构。 三、定义 是指日常经营活动中发生的各项支出，包括：员工薪酬类支出、其他费用类支出、成本支出、资产采购类支出等。 四、操作流程 4.1公司所属各部门或人员有报销需求时，需先填写费用报销单，附上合法发票或有关原始凭证或文件等附件。 4.2依《财务审批权限表》由有权限人员签批后，交财务部。 4.3所有费用报销单都应填写费用内容及部门（项目费用需注明项目类别），填写时应用黑色签字笔填写，且不得涂改。 4.4财务部相关审核人员对费用报销单所付的发票、单据以及填写规范等进行审核，对不符合规定的做退件处理。 4.5财务部审核费用报销单应附的单据，除应取得合法票据外（如增值税票、普通销售发票、定额发票、车票、机票等），另外应针对不同费用报销其所应取得的票据及其它合法凭证进行审核，各费用应附的发票以及凭证的具体分类如下： 4.5.1 工资：公司根据劳动合同约定向员工支付的薪酬。支付时需提供根据工资审批流程审批完成的纸质工资表。（工资表需分别列明员工姓名，所属部门、工资总额、实发工资、代扣保险