A06574《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）.docVIP

A06574《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080） 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表（A105080） 行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2+3+4+5+6+7） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 （一）房屋、建筑物 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5 （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6 （五）电子设备 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 7 （六）其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 8 二、生产性生物资产（9+10） 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　 9 （一）林木类 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　 10 （二）畜类 　 　 　 　 　 　 * 　 　 　 11 三、无形资产（12+13+14+15+16+17+18） 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 12 （一）专利权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 13 （二）商标权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 14 （三）著作权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 15 （四）土地使用权 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 16 （五）非专利技术 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 17 （六）特许权使用费 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 18 （七）其他 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 19 四、长期待摊费用（20+21+22+23+24） 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 20 （一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 21 （二）租入固定资产的改建支出 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 22 （三）固定资产的大修理支出 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 23 （四）开办费 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 24 （五）其他 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 25 五、油气勘探投资 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 26 六、油气开发投资 　 　 　 　 　 * * 　 　 　 27 合计（1+8+11+19+25+26） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 *  【表单说明】 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关项目填报说明 本表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布〈企业所得税政策性搬迁所得税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第40号）、《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》（国家税务总局公告2014年第29号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报资产折旧、摊销的会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。 (一) 有关项目填报说明 1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、