EBS基础要点简介帐套分类帐.doc

ORACLE EBS 基础设置要点简介 三、帐套（分类帐） 会计科目弹性域结构（COA）、币种（Currency）、日历（Clander）三者的组合构成EBS R11及之前系统的所谓“帐套”（SOB）。在R12中，再增加一个维度“会计方法或会计惯例”，即成为所谓“分类帐”。所谓“会计方法或惯例”，例如对于不同国家或地区、不同企业，会计法规可能规定物品单价5000元是作为“固定资产”还是“期间费用”处理的判定标准，也可能规定这个判定标准是1万元。标准不同，记账的会计科目也就不同，企业报告的经营结果也就会有差别。一个诸如在香港注册的企业，一方面需要向香港政府机关提交符合本地法规的财务报告，另一方面可能还需要向在国内的总公司提供符合国内法规的财务报告（便于考核管理），这就出现所谓“多账簿”（对应R12中的主辅分类帐）的系统功能问题。如下图9是EBS R11中“帐套”的定义接口： 如下图10所示是EBS R12中使用“会计科目管理器AMB”设置“主要分类帐（Primary Ledger）”与“辅助分类帐（Second Ledger）”的定义接口： R12中定义的一个“主要分类帐”可以附带定义与之关联的多个“辅助分类帐”，如下图11所示： “主要分类帐”与“辅助分类帐”，可以有不同的科目表结构（COA）。由于系统其它的应用模块（R12中称之为“子分类帐应用产品”），例如PO/AP/AR等等，其事务处理默认是基于“主要分类帐”的会计科目表（COA），所以，如果主辅分类帐的科目表不同，则必须在两者之间建立“映射（Mapping）”关系（1对1或多对1的关系）。如下图12所示为主辅分类帐的映射定义界面，如果两者科目表相同（币种不同），则该定义界面将有所不同，没有“科目表”映射的内容，只有后面部分（币种转换及日记账转换等）： 下图13所示为当主辅分类帐的科目表不同时，系统科目表映射的定义界面，账户规则定义中可见，源账户可以是一个范围，而目标账户只能是一个： ORACLE EBS R12中四维（4C）定义的“分类帐Ledger”构成了ORACLE系统“多账簿”功能的处理基础。实际上，在R11中三维（3C）定义的“帐套SOB”也有“多报告币账簿”的概念，但那仅限于财务报表在不同币种之间的自动转换，并不是真正意义上的系统“多账簿”功能（即一个公司自动生成符合会计法规要求的多套帐）。 ORACLE EBS R12“多账簿”功能的核心与关键是各相关应用模块（子分类帐应用产品）在向总账模块传送日记账时，如何自动为总账中的“主要分类帐和辅助分类帐”自动生成各自的日记账分录。这就涉及到分别为主辅分类帐设置图10中的 “子分类帐会计选项”的问题，它实际包括两个步骤，一是为系统定义哪些应用模块可以使用子分类帐会计方法（ORACLE已经预定义）；如下图14所示，系统已经预定义了包括PO/AP/AR/CST/FA等在内的21个需要用到子分类帐会计方法的应用产品： 二是为已经定义子分类帐的应用模块分别针对主辅分类帐设置“子分类帐会计方法”，如下图15所示： 其中的“事件分类选项”及其相关设置是系统最基础、最复杂也是最抽象的过程，包括了复杂的用户预定义工作，诸如会计事件分类（Event Class）与会计事件类型（Event Type）组合定义、日记账行定义、日记账行类型定义等等。每个子分类帐应用产品的系统事务处理默认是基于主要分类帐的“代码组合”及其账户生成器规则，当子分类帐应用产品系统启动“向GL传送日记账”流程时，对于每个会计事件分类的“分类—类型”组合，流程将按照“子分类帐会计方法”中所包含的日记账行类型之“条件”与“账户推导规则”生成相应的“帐户代码”（CCID）及日记账行。不同的分类帐如主辅分类帐，生成的CCID可能不同，而这正是“多账簿”功能所需要的。有关“子分类帐会计方法”设置的详细过程需参照ORACLE相关文档。如下图16所示仅是其中的定义界面之一： 对于EBS R12来说，即使不使用辅助分类帐也要为“主要分类帐”添加“子分类帐会计方法”，它可以使ORACLE预置默认的，也可以使用户修改后自定义的。实际上对于EBS R11来说，安装时相当于ORACLE为所有的SOB直接预置了子分类帐会计方法，系统将复杂的子分类帐会计方法定义向用户屏蔽了，用户无法修改调整。 复杂的“子分类帐会计方法”定义是EBS R12为实现“多账簿”功能而必须付出的代价。所幸的是它只对GL模块的使用有一定影响，对各相关应用模块的用户使用并无直接影响，从R11到R12，“多账簿”功能只相当于多调用了一个“服务”，EBS系统升级与使用保持了良好的继承性。 在EBS的总账GL模块中，由于工作的对象主要是基于“账户代码”的日