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会计基础无纸化考试主观题 （请各位学员把以下题型认真做一遍，核对答案。确保真真正正会做题，而不是背答案） 第一部分 银行存款余额调节表 一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因支付电费开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后，才发现对方账户上没钱支付。 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行扣除银行借款利息5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司???????????? 2008 年10月31 日??????????????? 单位：元 项?? 目 金? 额 项? 目 金? 额 企业银行存款日记账余额 70000（1） 银行对账单余额 73150（5） 加：银行已收企业未收的款项合计 12000+53000（2） 加：企业已收银行未收的款项合计 58850（6） 减：银行已付企业未付的款