3.货币资金控制制度.doc

货币资金管理制度 货币资金管理制度 第一章 总 则 为了加强公司对货币资金的内部控制，使本公司货币资金管理相关作业有章可循、按章执行，明确货币资金管理相关作业流程，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，避免或减少因货币资金管理不当造成经济损失或不良社会影响，根据《支付结算管理办法》和《企业内部控制规范》等，并结合公司实际情况，特制定本管理制度。 相关释义： 货币资金：是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。 银行存款余额调节表：是指当企业和银行之间存在未达账项时，企业在银行对账单余额与银行存款日记账余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致而形成的一种内部记录票据。 费用报销表：是指因公务等支付相关费用后，持相关费用支出证明向公司申请报销、公司各职能部门审核其报销并办理相关付款手续而形成的一种内部审批传票。 付款审批单：是指为了偿付公司债务（应付账款）或根据合同协议等约定预先支付款项而由承办人向公司申请款项及各职能部门审核后办理相关付款手续而形成的一种内部审批传票。 适用范围：凡本公司与货币资金有关作业，悉依照本管理制度所规定的体制办理。 权责单位：财务部为本管理制度之权责单位，负责本管理制度之管制，并确保依据本管理制度之规范作业。 第二章 岗位分工与授权审批 货币资金业务的