CGNEDC3_FICO_关键用户培训_固定资产_VF_20150810.pptVIP

4、资产转移 * Transaction ：资产跨分类转移 ABUMN 2/2 选择转移资产是往年资产 还是当年购置资产 可以按转移资产金额，也 可以按比例，如果金额百分 比都为空则为100%转移 Note: 系统按比例转出原值与累计折旧 4、资产转移 * Transaction ：资产合并 ABUMN 1/2 选择多重资产 可将多个资产合并为一个 -选择转移资产是往年资产 还是当年购置资产 可按金额、百分比进行分配 4、资产转移 * Transaction ：资产合并 ABUMN 2/2 点击保存，即可过账 业务场景： 1) 资产无收入报废（ABAVN） 2) 资产出售 - 有客户（F-92） - 无客户（F-02） 3) 后续成本/后续收入（略，资产统计过账不过账到FI） 操作路径 5、资产处置 * Transaction ：资产无收入报废 ABAVN 1/2 资产价值日 影响资产价值的时点 事务类型 往年资产选200 当年资产选250 菜单路径 会计财务会计固定资产过账-报废-ABAVN-通过报废收回资产 会计财务会计固定资产过账-报废-有收入报废-F-92-有客户 会计财务会计总分类账过账-F-02-一般过账 事务代码 ABAVN F-92 F-02 5、资产处置 * Transaction ：资产无收入报废 ABAVN 2/2 选择报废资产往年资产 还是当年购置资产 可以按转移资产金额，也 可以按比例，如果金额百 分比都为空则为100%报 废 Note: 由于资产原值和累计折旧的差异计入了固定资产清理，因此还需要做一笔总账分录把固定资产清理转入营业外支出等科目 5、资产处置 * Transaction ：有客户的销售 F-92 1/2 输入销售的客户 输入资产清理科目 此处不要输入业务类型，系统会根据资产出售情况带出默认业务类型 5、资产处置 * Transaction ：有客户的销售 F-92 2/2 选择“资产回收”回车 在弹出资产报废窗口输入 报废比例或金额 -事务类型 往年资产选210 当年资产选260 - 模拟后产生凭证分录 Note: 系统根据报废金额自动计算营业外收支 如无客户的现金/银行有收入报废则使用F-02，“借：客户”改为“借：现金/银行”，其他处理同本例 业务场景： 1) 资产盘盈 - 当年资产盘盈（业务类型Z04） - 往年资产盘盈（业务类型Z05） 2) 资产盘亏（业务类型Z20 ） -此事务类型与200（往年资产无收入报废［中广核用］）一致，因此仅能对往年资产做盘亏报废，从而，如果盘亏资产为当年资产，则系统默认将资产事务类型调整为250（当年购置报废, 无收入［中广核用]） 操作路径 6、资产盘点 * Note: [资产盘盈] 当年资产盘盈，处理同“其他形式的资产入账”，事务代码ABZON 往年资产盘盈 自动计算累计折旧，同“资产的后续资本化-当年资产”，事务代码ABNAN 手动计算累计折旧，同“资产的后续资本化-往年资产”，事务代码ABSO [资产盘亏] -同“资产的无收入报废”，事务代码ABAVN 菜单路径 会计财务会计固定资产过账-购置-外部购置-ABZON-带自动抵消分录的购置 会计财务会计固定资产过账-ABNAN-记账资本 会计财务会计固定资产过账-ABSO-杂项的 会计财务会计固定资产报废-ABAVN-通过报废收回资产 事务代码 ABZON ABNAN ABSO ABAVN 业务场景： 1) 增价（业务类型711）ABZU - 通过调减累计折旧增加折旧额，只能针对往年资产 2) 手工折旧（资产的折旧码必须为手工折旧码）ABMA（略） - 前年购置的人工正常折旧（业务类型600） - 当年购置的人工正常折旧（业务类型610） 3) 计划外折旧（计划折旧之外的折旧增加）ABAA（略） - 前年购置的资产计划外折旧（业务类型640） - 当年购置的资产计划外折旧（业务类型650） 操作路径： 7、折旧调整 * Transaction ：增价 ABZU 1/2 - 调减累计折旧 菜单路径 会计财务会计固定资产过账-手工价值调整-ABZU-增价 会计财务会计固定资产过账-手工价值调整-ABMA-手工折旧 会计财务会计固定资产过账-手