第二章-个人财务信息和非财务信息的收集与分析分解.pptVIP

案例点击1 哈尔滨市民李先生45岁为某企业高管，月薪1万，年终奖金10万元；妻子张某现年42岁，为某银行部门经理，月薪8000元。该家庭2009年1月1日对家庭资产负债情况进行清理的结果为： 价值80万的住房一套和50万的江北郊区独家别墅一幢，一辆现代轿车。银行定期存款20万、活期5万、现金3万。家庭房产均为5年前购买，卖价为50万元和30万元，两房产均首付二成，其余进行10年期按揭，每月还款5800元；轿车为3年前购买，使用年限为10年，买价为35万元，每年花费8000元购买汽车保险，当前该车型市场价格为30万。 * 该家庭三年前投入10万资金进行股票投资，目前股票账户中总市值18万；三年前购入10万元的三年期记账式国债，目前价值12万元。夫妻两人从1998年开始每年购买中国人寿保险公司的意外伤害保险，每年交保费300元。李太太的黄金钻石首饰、名表、裘皮等奢侈品的市价达到了10万元。 根据前面李先生家庭的财务状况，对该家庭的资产负债状况分析如下： 该家庭的资产 1、现金及现金等价物 28万 现金：3万 银行活期存款：5万 银行定期存款20万 2、其他金融资产 30万 股票投资：18万（以当前的市场价值计量） 国债：12万（以当前的市场价值计量） 意外伤害保险保费作为支出是消费性的，所以价值为“0”处理，不计入资产 3、实物资产（以当前的市场价值计量） 16