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创业启动资金及财务规划固定资产：生产经营所需设备、工具和办公家具项 目原值月折旧率（％）月折旧金额备 注生产工具和设备????办公家具????电子设备????交通工具????店铺／厂房????合 计????备注折旧率标准参考根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》月折旧率=1/折旧年数/12生产成本/商品采购成本 产品名称数量单价价格????????????????????????????????合计?月销售与管理费用预测类别科目金额销售费用宣传推广费用?管理费用场地租金?员工薪酬?办公用品及耗材?水、电、交通差旅费?其它?财务费用利息?启动资金需求类别/项目金额备注固定资产购置合计?开办费工商注册、税务登记费?市场调查费、差旅费、咨询费?各种许可证审批费用?支付连锁加盟费用?其他?合计?流动资金生产成本/商品采购?场地租金?员工薪酬?办公用品及耗材?水、电、交通差旅费?其他费用?合计?启动资金合计?启动资金来源筹资渠道资金提供方金额（万元）占投资总额比例自有资金股东??拆借个人、企业??天使投资天使投资人??小额担保贷款政府担保、银行??银行贷款银行??其它其它??总计??月利润预测项目本期金额一、主营业务收入加：其他收入减：主营业务成本生产/采购成本减：营业税金及附加(按5%计算)减：变动销售费用 （如销售提成）边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入减：固定销售费用 宣传推广费减：管理费用场地租金?员工薪酬?办公用品及耗材?水、电、交通差旅费?固定资产折旧?其他管理费用减：财务费用利息支出二、营业利润减：所得税费用（按25％计算）三、净利润备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件　1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计产品一平均售价销售数量月销售额产品二平均售价销售数量月销售额产品三平均售价销售数量月销售额一、主营业务收入加：其他收入减：主营业务成本 生产/采购成本减：营业税金及附加(按5.5%计算)减：变动销售费用销售提成(业务收入10%)减：固定销售费用宣传推广费减：管理费用场地租金员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通差旅费固定资产折旧开办手续费其他费用减：财务费用利息支出二、利润总额减：所得税费用（按25％计算）三、净利润第一个年度的利润表 　1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月总计月初现金现金流入现金销售收入应收款收入股东投入现金借贷收入其它现金收入现金流入小计现金流出生产/采购销售提成销售推广?税金场地租金?员工薪酬办公用品及耗材水、电、交通固定资产购置开办手续费借贷还款支出其它支出(差旅费)现金流出小计净现金流量月底现金余额第一个年度的现金流量表启动资金=固定投资（固定资产+开办费）+流动资金*N个周期流动资金周期预测=产生收入直至支撑公司稳定运营的周期（是现金收支平衡点吗）要考虑费用支付周期和收入回收周期，如：房租是年付还是月付？收入是当月收回还是有几个月的账期？边际贡献是指销售收入减去变动成本后的余额，边际贡献又称为边际利润，毛利。当边际贡献等于固定成本时，企业处于盈亏平衡点。