会计继续教育行政事业单位内控规范.doc

行政事业单位内部控制规范解读 课后练习 （点此刷新练习不同题目） ? 判断题： 1、出于单位工作稳定性考虑，内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。[题号：Qhx008487] ?A、对 ?B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。 2、单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。 [题号：Qhx008488] ?A、对 ?B、错 您的回答：A正确答案：A 3、内部授权审批控制指要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。[题号：Qhx008483] ?A、对 ?B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：单据控制指要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 4、单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。[题号：Qhx008490] ?A、对 ?B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。 5、内部控制就是帮助单位实现目标。[题号：Qhx008478] ?A、对 ?B、错 您的回答：B正确答案：B 题目解析：内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。 单选题： 1、明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。[题号：Qhx008500] ?A、不相容岗位相互分离 ?B、内部授权审批控制 ?C、归口管理 ?D、预算控制 您的回答：B正确答案：B 题目解析：内部授权审批控制是指明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 2、资产管理中，单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（ ）。[题号：Qhx008506] ?A、内部授权审批控制 ?B、预算业务管理控制 ?C、收支业务管理控制 ?D、不相容岗位相互分离 您的回答：D正确答案：D 题目解析：合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制属于不相容岗位相互分离的控制方法。 3、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。[题号：Qhx008499] ?A、不相容岗位相互分离 ?B、内部授权审批控制 ?C、归口管理 ?D、预算控制 您的回答：A正确答案：A 题目解析：不相容岗位相互分离，是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 4、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。这些属于内部控制控制方法中的（ ）。[题号：Qhx008503] ?A、财产保护控制 ?B、会计控制 ?C、单据控制 ?D、信息内部公开 您的回答：A正确答案：A 题目解析：财产保护控制是指建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 5、是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（ ）的风险评估[题号：Qhx008498] ?A、政府采购管理情况 ?B、预算管理情况 ?C、收支管理情况 ?D、资产管理情况 您的回答：A正确答案：A 题目解析：对政府采购管理情况的风险评估包括：是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。 多选题： 1、为了确保资产安全完整，建立资产日常管理制度和定期清查机制，可采取（ ）等控制措施。[题号：Qhx010396]?查看答案 ?A、资产记录 ?B、实物保管 ?C、定期盘点 ?D、账实核对 您的回答：ABCD正确答案：ABCD 题目解析：建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 2、内部控制关键岗位包括（ ）等经