内部会计管理制度-10财务收最支审批制度.docVIP

上海×××××××××有限公司 财务收支审批制度 公司财经工作实行总经理负责制，在总经理的授权下，有财 部全面负责各项财经工作，财务部开支实行“一支笔”审批制度。 财务是公司财经工作的职能部门，在总经理的直接领导下，统一管理公司的财经工作，统一制定财经政策、经济政策和财务规章制度。 为了强公司的财务管理，发扬勤俭节约、勤俭建厂的精神，严格财务收支审批手续，使有限的资金能带来最大限度的经济效益，保证公司经营事业的顺利进行，财务部根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计制度规范-基本规范》法律法规，特制定本制度。 公司本部发生费用支出，先由部门经办人员填写“支出单据”，交部门经理核准，再由总经理批准；在工厂生产发生费用，先由部门经办人员填写“支出单据”，交部门经理核准，再由工厂厂长批准。其他人员不得对资金的支付进行审批。 公司部门的人员应当按照规定程序办理资金的支付业务。 支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交资金支付申请，注明用途、金额、预算、支付的方式等内容，并附有相关的证明。 支付审批。审批人根据其应付资金的内容进行审批，对不符合规定的支付申请，应当拒绝批准。 支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，符合资金支付申请的权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确，支付的方式、支付的单位是否有误等。复核无误后，交出纳人员办理支付手