分公司财务成一本核算及财务结算制度规定.docVIP

关于分公司财务成本核算及结算制度规定 为了进一步加强内部管理，严格经营管理行为，现对分公司经营过程中的相关财务核算及结算制度做明确规定： 一、关于成本核算方面： 每旬核算日为当月11日，21日，月成本核算日次月1日 辅助材料核算日（即轧帐日期）为每月10日，20日，30日（小月29日），以工段实际领用相关签字完整的票据为准。 粗镁产量盘点为当月11日，21日，次月1日早晨10：00前交到精炼车间相关签字完整的粗镁工作票核算为准。 大宗原材料盘点日为当月11日，21日，次月1日早晨9：00，按盘点实物调拨当月大宗原材料消耗。 非生产性费用（即后勤，办公费用，小车费用）及加工件，修理费核算每月27日统一核算，以当月实际挂账发票数为准。食堂费用核算日为每月31日（小月30日），以食堂费用实际支出和刷卡消费为核算标准，月底形成食堂盈亏表。 二、关于财务结算方面： （一）原辅材料结算手续 1.经营部采购人员应及时督促客户在25日前对前期所供货物相关签字齐全的清单内数量，规格，金额 与材料会计核对无误，方可开据当月发票挂帐。造成不及时是对帐，开据发票与财务帐目不符情况，财务有权拒绝结算。 2.对于预付货款客户以合同约定票货同时到厂物资，采购人员应及时办理相关手续，到财务挂帐结算。造成货物不能及时入库发票过期，相关责任由采购人员自行承担。 3.货款支付方式，以银行转帐结算为主。采购人员应熟悉客户