分公项司财务管理制度(修改).docVIP

四川国豪种业股份有限公司 分公司财务管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为规范分公司费用报销及款项支付手续，完善财务核算制度，保障分公司生产工作顺利开展，特制定本办法。 第二条 适用范围：国豪公司所属分公司。 第二章 财务核算 第三条 分公司不单独设置财务机构，其财务核算、纳税申报及出纳工作由总公司财务部负责。 第四条 原则上分公司不开设银行帐户，由于工作需要确实需要开设的，由总公司财务部统一负责在绵阳市区开设，并开通网上银行；银行预留印鉴、网银U盾等由总公司财务部保管。 第三章 费用报销及款项支付 第五条 分公司统一执行总公司制定的与财务开支有关的管理办法。部分条款因分公司特殊情况不适合分公司执行的，或涉及的开支项目没有相关规定的，由总公司制定文件部门作补充或修定。 第六条 分公司费用报销及款项支付审核流程：分公司经办人及分公司部门负责人→分公司负责人→主管分公司工作的总公司副总→总公司财务总监→总公司总经理或授权人。 第七条 款项支付方式 1、现金支付：为方便工作，分公司指定专人从总公司借出一定额度备用金用作零时急需开支，支付后及时履行报销手续到总公司财务部报销，以补足备用金额；每月核对备用金余额，年末归还，年初再借出。 2、银行存款支付： （1）、工资支付：分公司员工的工资薪酬方案纳入总公司人力资源部统一管理，由总公司财务部每月划入个人银行卡。 （2）、