反舞弊与举报奖励制f度.docxVIP

反舞弊与举报制度第一章 总则 第一条 为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》等有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；舞弊的补救措施和处罚；适用范围。 第三条 宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生。 第四条 董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制，并进行自我评估；审计部具体组织及执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作；各业务部门承担本部门的反舞弊工作。 第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段， 谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 表现形式如下：（一）收受和支付贿赂或回扣； （二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财； （三）泄露公司的商业或技术秘密； （四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏； （五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （六）偷逃税