工银发号退税应收款融资.doc

各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局： 为规范退税应收款融资业务操作和管理，防控业务风险，总行制定了《退税应收款融资业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。 退税应收款融资业务包括国内贸易和国际贸易产生的退税应收款融资。出口退税应收款融资对外也可称出口退税账户托管贷款，各行可按此口径进行对外信息报送或业务宣传。 退税应收款融资业务纳入贸易融资产品体系管理，总行将在贸易融资科目下增设专门二级科目用于核算和反映退税应收款融资业务。在相关科目正式启用前，各行在办理业务时，须在CM2002中选择“退税应收款融资”产品标识，并将退税应收款融资计入“123106发票融资”科目核算。 二○○九年七月三十一日 （此件发至二级分行） 退税应收款融资业务管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范退税应收款融资业务管理，防控业务风险，根据国家法律法规和我行相关制度，制定本办法。 第二条 本办法所称退税应收款融资，是指我行为满足企业因出口贸易或国内贸易中产生的退税款未能及时到账而出现的短期融资需求，向企业提供的以退税应收款作为第一还款来源的短期融资。 第三条 退税应收款融资的发放和使用应当符合国家和相关部门的法律法规和制度规定，并应遵循“以税定贷、退税还贷、设置专户、加强监督”的原则。