费用内控报指导手册.docVIP

亿榕费用报销指导手册 结合公司《费用内部控制管理办法（修订版）》、《关于再次强调费用内控管理的通知》及《重申费用内控管理制度相关要求的通知》，现整理亿榕费用报销指导，内容如下： 1 单据规范 1.1发票规范 1.1.1外部取得的发票应是真实、合法的，不得采用虚假发票报销，报销人在每 张发票后签字，对发票的真实合法性负全责，所有签名均为本人手签不得他人代签； 1.1.2发票内容必须填写完整，包括付款单位名称、开票时间，开票项目，开票金额，任何内容不得涂改、挖补，发票应写明公司全称“福建亿榕信息技术有限公司”，不得采用简称或个人； 1.1.3每张发票必须加盖收款单位的发票专用章，发票盖章出票人名称，税务登记号等内容清晰可见，不可模糊、重叠； 1.1.4从外部取得的原始凭证（发票）如有遗失，应当取得原开出单位记账联的复印件和盖有公章的证明，由经办人写出说明，经公司有关领导批准后，才能代作原始凭证（对于增值税专用发票的遗失，应按照相关规定处理），如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，同行人员进行证明，经有关领导批准后，代作原始凭证，同时当事人需自行承担50%的遗失金额； 1.1.5发票时间应与费用申请发生时间及费用实际发生的时间一致，如不一致报销时请注明清楚原因，确属实且合理合法方可报销； 1.1.6公司外部取得的机打发票，除发票监制