货币资金管理制w度初稿.docVIP

货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，降低货币资金的使用成本，根据有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 货币资金是指公司在生产经营过程中处于货币形态的资产，主要包括：库存现金，银行存款和其他货币资金。 第二章 库存现金管理 第三条 公司在办理有关现金的收支业务时应严格遵守《现金管理暂行条例》及其实施细则和本制度的规定。 第四条 公司内所有的现金收支业务与保管均由财务部统一办理，会计人员与出纳人员应严格职权分工，现金的收入、支出与保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。 第五条 现金的使用范围： （一）职工工资、奖金、补贴，福利费等； （二）日常的经营费用：办公费、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、物料消耗费、水电费等； （三）结算起点1000元以下的零星支出。 第六条 公司库存现金限额为1000元，单笔业务支出不超过5000元，大额支出需填写资金申请单，提前告知财务部。 第七条 现金日常收支管理 （一）现金收入业务必须开具收据，在核对无误后及时入账，不得私设“小金库”，在录入凭证时，凭证后必须附出库单或者相关证明，并由经办人签字。 （二）现金的付款业务必须有经办人和部门负责人、财务部负责人、公司主管签字后，出纳人员才能在计算原始凭证数据准确无误后付款，要求