审计报告-社会力量办学管理所.docVIP

民办幼儿园办学情况专项审核报告 文信内审字（2013）第030号 北京市朝阳区威斯顿润泽幼儿园董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区威斯顿润泽幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 幼儿园为2012年5月成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办幼儿园办学许可证》，证号：教民111010562000891号；于2012年5月4日在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》，证号：京朝民民证字第0530550号。 法定代表人：赵晶晶 举办者：北京市朝阳区威斯顿幼儿园 开办资金：150万元 业务范围：学前教育 登记地址：北京市朝阳区水岸庄园1008号楼 幼儿园组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。 （2）人员构成：幼儿园共有教学班10个，其中：大班1个、中班2个、小班4个、托班3个；学生172人，其中：大班5人、中班41人、小班66人、托班60人；教职员工40人，均为专职。 （3）财务人员2人，专职会计：李俐（有会计证、无职称），专职出纳：祝立（有会计证、无职称）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 幼儿园建立了相关财务管理制度，包括财务票据管理制度、资金收支管理制度、会计档案管理制度、票据管理制度、现金管理制度。 （二）截至2012年12月31日，货币资金1,634,797.09元，其中现金2,330.19元，银行存款1,632,466.90元。开户银行2个：中国银行使馆区支行、中信银行北京北苑支行。 （三）幼儿园筹措办学资金的渠道（收入） 幼儿园筹措办学资金主要来源于提供服务收入。2012年度收入总额1,652,169.98元，其中提供服务收入1,648,260.00元，其他收入3,909.98元。 （四）幼儿园办学经费的使用情况 1、支出：2012年度成本费用总额2,030,037.77元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本1,109,286.11元，占成本费用总额的54.64%；管理费用920,667.34元，占成本费用总额的45.35%，其他费用84.32元，占成本费用总额的0.01%。成本费用中公用部分合计1,138,780.47元，占成本费用总额56.10%；个人部分合计891,257.30元，占成本费用总额43.90%。 序号 项 目 业务活动成本 管理费用 其他费用 合计 公用费用　 598,013.18 540,682.97 84.32 1,138,780.47 1 折旧 10,518.31 28,133.22 　 38,651.53 2 办公费 30,872.92 68,605.80 　 99,478.72 3 玩教具 293,166.30 　 　 293,166.30 4 日用品 235,742.65 　 　 235,742.65 5 文具 27,713.00 　 　 27,713.00 6 差旅费 　 9,850.00 　 9,850.00 7 招待费 　 7,507.00 　 7,507.00 8 通讯费 　 6,438.47 　 6,438.47 9 修理费 　 1,450.00 　 1,450.00 10 电费 　 28,277.68 　 28,277.68 11 会议费 　 11,478.00 　 11,478.00 12 供暖费 　 130,492.00 　 130,492.00 13 水费 　 8,005.60 　 8,005.60 14 燃气费 　 7,668.00 　 7,668.00 15 装修 　 220,298.66 　 220