宁波市属企业往来款项内控制度调查表.doc.docVIP

附件1： 宁波市属企业往来款项内控制度调查表 一、填表单位基本情况 1．企业（单位）名称（盖章）： 2．上一级企业（单位）名称： 4．本企业是市属企业集团的：（请打√） ①一级子公司 ②二级子公司 ③三级子公司 ④四级子公司 ⑤四级及以下公司 5．本企业所属行业：（请打√）（对于选⑥的企业和非正常经营状态的企业可免答6-16，20-21题） ①工业 ②建筑业 ③交通运输业 ④批发和零售贸易业 ⑤旅馆和餐饮业 ⑥金融、保险业 ⑦房地产业 ⑧文化体育和娱乐 ⑨ 二、往来款项内部控制建立及执行情况 6、本企业是否建立了销售与收款业务岗位相互分离制度？（请打√） ①是 ②否 7、本企业以下岗位设置情况是：（请打√） 同一人 承担 不同人 承担 无此项工作 ①客户信用调查评估与销售合同的审批签订； ① ② ③ ②销售合同的审批、签订与办理发货； ① ② ③ ③销售货款的确认、回收与相关会计记录； ① ② ③ ④销售退回货品的验收、处置与相关会计记录； ① ② ③ ⑤销售业务经办与发票开具、管理； ① ② ③ ⑥坏账准备的计提与审批 ① ② ③ ⑦坏账的核销与审批 ① ② ③ 8、本企业是否建立了销售与收款业务的授权及审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理销售与收款业务？（请打√） ①建立并严格执行 ②建立视具体情况执行 ③没有建立 9、本企业有无设立专门的信用管理部门或岗位，负责制定企业信用政策？（请打√） ①有 ②没有 10、本企业有否对客户制定相应的信用额度？（请打√） ①有 ②没有 11、本企业对超信用额度客户的销售政策是：（请打√） ①停止销售 ②和以前一样销售 ③经分管领导同意后销售 ④经集体决策同意后销售 ⑤其他 12、本企业与往来客户核对应收账款或寄送对账单周期是：（请打√） ①月度 ②季度 ③半年度 ④年度 ⑤不定期 13、本企业与往来客户核对应收账款由谁办理？（请打√） ①会计人员 ②销售人员 ③风险管控人员 ④其他 14、本企业对逾期的应收账款采取的措施有：（请打√） ①照常交易 ②加大催收力度 ③从信用名单上除名 ④停止业务 ⑤其他（请注明） 15、本企业计提坏账准备的方法是：（请打√） ①账龄分析法 ②余额百分比法 ③个别认定法 ④其他 16、本企业有无对销售人员建立与应收账款有关的责任考核制度？（请打√） ①有 ②无 17、本企业对确定发生的各种坏账，追究相关人员责任的方式是：（请打√） ①赔偿损失 ②罚款或扣发工资 ③降低或撤销职务 ④不追究 ⑤其他 18、本企业对核销的坏账管理做法是：（请打√）（可多选） ①建立备查登记簿，逐笔登记，分类管理； ②采取措施进行清理和追索； ③将通过清理和追索收回的资金及时入账； ④按规定程序进行销案。 ⑤不采取任何措施 19、本企业向非合并报表范围的公司或个人借出资金的决策机构（人员）是：（请打√） ①分管领导 ②总经理 ③董事长 ④董事会或领导班子集体决策 ⑤其他（请注明）　　　　　 20、本企业非合并报表范围的公司或个人借出资金是否订立合同？（请打√） ①订立 ②不订立 ③部分订立 （例举未订立合同情形） 21、本企业对预付账款进行管理的责任部门是：（请打√） ①采购部门 ②财务部门 ③多个部门共同管理 　 ④其他 22、本企业对外预付账款是否每笔业务均订立合同? ①订立 ②长期合作单位不订立 ③根据情况（例举未订立合同其他情形） 23、本企业对账龄较长的预付账款一般采取何种措施？ ①违约诉讼 ②收取利息和滞纳金 ③催促供应商供货 ④未采取措施