实训——思科公司的财务分析.docVIP

实训资料之二： 思科公司的财务分析 思科公司2014年的有关财务报表及有关行业平均水平的资料如表1-表3所示. 表1 资 产 负 债 表（简表） (2014年12月31日) 单位：万元 项目 年初数 年末数 货币资金 3000 2400 交易性金融资产 7000 194800 应收账款 16240 17720 存货 29000 32800 … 流动资产小计 65400 72400 固定资产净值 59600 67600 … 资产总计 145 000 158000 短期借款 18000 19200 应付账款 15200 20400 … 流动负债小计 38600 50000 长期借款 76000 76000 负债合计 114600 126000 … 股东权益合计 30400 32000 负债和股东权益合计 145000 158000 表2 利 润 表 （2014年度） 项目 上年数 本年累计数 主营业务收入 90000 103000 减：主营业务成本 63500 71200 主营业务税金及附加 5400 6000 主营业务利润 21100 25800 加：其他业务利润 1500 0 减：营业费用 8100 8800 管理费用 4000 4300 财务费用 3500 4000