公司经营用管理办法.doc

费用管理暂行办法 第一章　　总则 一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，提高公司整体效益，依据2008年上级下达的费用预算指标，结合公司实际经营情况，对2008年各项费用指标进行了科学测算，并制定本办法。 二、2008年可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。 三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。 第二章 差旅费（包干指标） 一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。凭《预算审批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用，无《预算审批单》不予报销。 二、因公出差住宿标准 1、领导班子成员、助理级人员：260元/人·日 2、部室主任：200元/人·日 3、一般员工：180元/人·日 （注：住宿发票实行单人单票报销，超标自负）。 三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准： 1、自带交通工具，每人每天享受10元的伙食补助。人力部门要严格考勤，财务部门审核无误后，在指标内给予出差补助。 2、不带交通工具，凭车票在指标内据实报销，同时享受每人每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。 四、公司各类人员乘坐交通工具标准： （1）公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧，机票、火车票在指标内据实报销。 （2）其他人员一般乘公共汽车和火车硬座，汽车票、火车票在指标内据实报销。 （3）乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急的事先到总经理办公室填写申请单，主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机，机票在指标内据实报销。 五、为压缩公务车辆，提倡员工乘坐火车或公共汽车出差，在指标内实行车票据实核销。 第三章 通讯费（包干指标） 一、总经理办公室负责通讯费指标月度包干管理。 二、通讯费支出范围：包括移动电话费和固定电话费。其中，部门主任以上领导干部可以按照一定标准在指标内报销移动电话费，固定电话费按各级领导及各部室核定标准实行包干。 （一）移动电话费： 1、总经理办公室对主任以上领导实行手机费月度指标包干，履行费用核销手续。 2、总经理办公室每月对移动话费支出情况建立台帐，包干列支，超支自理。 3、手机费执行标准： 经理、书记：650元/月；副经理：450元/月；助理、安全总监：350元/月；部门主任：260元/月；部门副主任：200元/月。 （二）固定电话费： 1、固定电话费指标为包干指标，各领导及各部室要严格控制固定电话费支出。 2、固定电话费每月由总经理办公室按月通报，并制定相关奖惩方案。公司除稽查组和计划调运两部电话260元/月外，其余电话每部标准200元/月，超额自负。 第四章 业务招待费（包干指标） 一、公司业务招待费统一由办公室管理，全年指标为10.8万元。 二、招待范围： 1、来公司检查指导工作的上级单位领导。 2、地方政府领导及有关部门。 3、洽谈业务的企业和政府部门。 4、公司组织的各种会议，各兄弟公司的交流学习。 三、指标性质：包干（含酒水、烟、茶等），严格管理，每月9000元。 四、业务招待具体办法 （一）对于与公司签订协议的酒店宾馆，公司领导和各部门安排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排，费用由办公室负责结算，详细登记台帐。 （二）招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表，并按时通报。 （三）员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月，全部用于员工食堂的伙食费支出，办公室食堂管理员每星期到财务资产部依据发票报销。 第五章 办公费（包干指标） 一、办公用品范围：包括办公用低值易耗品、路桥停车费、印刷费、文具纸张费用、图书资料费。其中印刷费、纸张费分公司不得自行发生，由分公司向省公司后勤管理部提出申请，省公司后勤管理部根据年度指标统一采购发放。印刷费、纸张费的支出也由省公司财务资产部跨责任中心进行账务处理，分公司严禁自行进行印刷费、纸张费支出，办公文具费由分公司在指标内自行采购使用。 二、办公用品费用指标为包干指标，由办公室负责总额控制管理。 三、办公用品的管理原则：统购统发，简化手续，方便办公，加强管理。既要保证需求，又要节约费用；既要简化程序，又要完善服务，各部室每月初到办公室领用。办公用品的采购结算采取支票及正规合法发