分公司管制度.doc

分公司财务管理制度 ? 1.?????? 目的 为规范分公司的财务管理、明确各管理者在成本费用控制方面的职责、加强成本费用报销、个人借款、资金收付的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项成本费用和资金收付的有效控制。 2.?????? 范围 适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。 3.?????? 职责 3.1?? 公司总经理对分公司各项经营管理费用的开支及资金收付最终结果负责； 3.2?? 分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项成本费用支出、资金收付负直接责任，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权； 3.3?? 分公司分管各业务主管对所辖部门的各项成本费用开支拥有审核权并对其负责； 3.4?? 分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务管理部对分公司各项收付票据的合法性负责； 3.5?? 分公司财务经理对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负负责； 3.6?? 分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负负责； 3.7?? 分公司经理对分公司所有经营管理活动各项成本费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项成本费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。 3.8 分公司全体职员必须执行分公司的