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浅谈企业的资金管理与风险控制 内容摘要：随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战?资金管理贯穿于企业生产经营的始末,是财务管理的核心内容,同时也是当前企业管理工作的薄弱环节?因此,加强资金的管理和控制具有十分重要的意义,它的创新发展将给整个管理界带来新的活力?近年来,企业财务资金管理中的问题非常突出,财务风险日益暴露?加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新,推动企业管理工作的重要环节,必须采取有效措施加强和完善企业资金管理? 关键字：企业 资金管理 风险控制 随着全球化经济的发展,企业面临着更多的机遇和挑战?企业提高经济效益有两条途径:一是从科技发展中创效益。这是企业经济发展的必由之路,但这需要投入大量的资金,对多数企业来说都存在一定困难。二是从企业管理中要效益。把管理工作抓上去,向管理要效益,则是投入少、产出大的一条生财之道。在企业的财务活动中,资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理,提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。 一、企业加强资金管理及控制的必要性　　　　目前企业资金管理中存在的问题突出表现在财务预算管理虚资金结算管理散监督考核环节弱和管理方式与手段落后、效率低下等方面。　　1缺乏资金管理意识?虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同但是有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法在资金的筹集使用和分配上缺少性有时导致项目资金链条断裂不能如期完成给企业带来破产的可能性有时由于过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环之中使企业之间企业与银行之间形成多角债务链?信息失真难为科学决策提供依据　　现代企业管理的根本是信息管理企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息。更严重的是企业各层面都在截留信息甚至提供虚假信息使汇总起来的信息普遍失真会计核算不准,报表不真实有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。信息不真实不但直接影响企业的科学决策也影响政府宏观管理效果。　　监控不力缺乏事前、事中的严格监督　　目前在国有企业中所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人控制现象擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。尽管设置了一些监督职能也制定了多种监督制度但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制个人说了算资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况企业资金入不敷出依赖借新还旧来维持生产经营财务风险极大。很多企业领导对自身家底财务状况说不清而财务人员对经营情况又不甚了解且处于从属地位常常只能按领导的意图处理账务造成财务管理跟着会计核算走会计核算跟着领导意志走使财务监督流于形式。　　资金散乱使用效率低下　　目前国有企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍资金管理严重失控。二是投资决策随意性大有些企业不顾自身的能力和发展目标盲目投资热衷于铺新摊子投资失误多损失严重。三是资金沉淀严重库存占用比例过高欠款居高不下流动资金占用有增无减周转缓慢企业信用和盈利能力下降。 　　　　 　　　　  　　小故事3、老人与黑人小孩子 　　一天，几个白人小孩在公园里玩。这时，一位卖氢气球的老人推着货车进了公园。白人小孩一窝蜂地跑了上去，每人买了一个气球，兴高采烈地追逐着放飞的气球跑开了。白人小孩的身影消失后，一个黑人小孩怯生生地走到老人的货车旁，用略带恳求的语气问道：“您能卖给我一个气球吗?” 　　“当然可以，”老人慈祥地打量了他一下，温和地说，“你想要什么颜色的?” 　　他鼓起勇气说：“我要一个黑色的。” 　　脸上写满沧桑的老人惊诧地看了看这个黑人小孩，随即递给他一个黑色的气球。 　　他开心地接过气球，小手一松，气球在微风中冉冉升起。 　　老人一边看着上升的气球，一边用手轻轻地拍了拍他的后脑勺，说：“记住，气球能不能升起，不是因为它的颜色，而是因为气球内充满了氢气。” 　　大道理：成就与出身无关，与信心有关。这个世界是用自信心创造出来的。有自信，积极的面对自己所拥有的一切，这种积极和自信会帮助人登上成功的山顶。 　　小故事4、囚禁的章鱼 　　一只章鱼的体重可以达70磅。但是，如此庞大的家伙，身体却非常柔软，柔软到几乎可以将自己塞进任何想去的地方。 　　章鱼没有脊椎，这使它可以穿过一个银币大小的洞。它们最喜欢做的事情，就是将自己的身体塞进海螺壳里躲起来，等到鱼虾走近，就咬断它们的头部，注入毒液，使其麻痹而死，然后美餐一顿。对于海洋