贵州康星脂费用管理制度.doc

贵州康星油脂（集团）有限公司 资金及费用管理制度 （试 行） 一、差旅费管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务管理力度，严格控制预算开支，规范差旅费的支出范围及审批程序，特制定本办法。 第二章 报销规定 第二条 公司员工出差报销规定 （一）、本公司员工出差，应事先填妥“出差申请单”说明出差的目的、地点、时间及初步费用预算，经部门主管审批，据此向财务部预借差旅费，预借差旅费按职工借款审批程序办理。对于因故未能事先申请又未发生借款者，应于事后三天内补办，并由部门主管审批，未附经批准的申请单，财务部不得受理报销。 （二）、出差人员差旅费报销标准：（公司所在区域以外） 单位：元/日 岗 位 伙食标准 住宿标准 旅程工具 交通费限额 县级市 地 级市 省市级 县 级 市 地 级 市 省市级 飞 机 火 车 长途 汽车 县 级 市 地 级市 省市级 高管 50 80 预算 600 按实 按实 按实 按实 按实 预算 部门负责人 30 50 预算 300 普 通 舱 硬卧 按实 20 50 预 算 一般员工 30 40 预算 150 / 硬卧 按实 15 30 预算 （三）、伙食标准按照实际出差天数计算，即出发日至返回到达日的足额天数，在标准限额内凭票报销。异地出差当日往返按车票标明时间计算超过12小时的，按照一天计算；不足12小时的减半计算。 （四）、交通费在规定额度内实报实销。 （五）、对于在所在区域内出差的管理人员，原则上乘坐公交车辆，紧急和特殊情况需要使用公司车辆或乘坐出租车时，须经部门主管批准，车费按实报销，且每月最高报销限额为120元；在公司所在区域内出差人员不予报销伙食费。 （六）、交通费按照足额天数计算，使用公司车辆出差的人员，不予报销公司车辆费用之外的其他交通费用。 （七）、紧急情况机场往返必须乘坐出租车的，须事先电话请示部门主管批准，并经事后确认，否则不予报销。 （八）、不同职级的人员同行出差时，车船费按高职级的标准予以报销。 （九）、对于每月超过15天驻在固定地方出差的员工，其住宿标准、伙食标准及交通费标准减按三分之一执行，且每月累计伙食费和市内交通费报销不能超出其工资的三分之一；对长期在固定地方进修学习的，不享受伙食和市内交通费报销。 （十）、以上规定中，原则上乘火车及汽车出差的员工，如确因联系业务必须乘坐飞机的，首先由员工个人提出申请，经部门主管批准方可执行。 （十一）、在实际报销过程中，对于实际住宿费用低于以上标准的，按实报销；对于实际住宿费高于以上住宿标准的，按标准额度予以报销。特殊情况，须写明详细事由，经部门主管审核签署意见，并由部门主管和总经理批准方可报销。 （十二）、公司相同性别员工二人或二人以上同行时，必须依据节约原则同住2人标准间，不得以任何借口个人单独开房。如应共住标准间而实际单独住宿的，公司只按照标准限额内实际发生额的50%予以报销。 （十三）、对于未经批准，按高于自己职级标准发生的旅程费用，在报销时应按规定的标准进行折算，多余部分由员工自行负担。 （十四）、员工乘出差之便，事先经部门主管批准就近回家探亲访友的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理，其探亲访友期间不享受伙食费和市内交通费报销。其探亲所用时间由综合部按请假处理。 （十五）、员工出差必须每天要保证24小时手机开机，不得以任何理由关机，凡关机或不接电话的扣减电话费补贴。 （十六）、员工出差期间，因游览、非因工作需要或非公司安排参观所开支的一切费用，均由个人自理。 （十七）、在差旅费报销过程中，只能报销出差期间的行、食、宿费用；特殊原因需报销对外人员招待费用的，须补填“业务招待费申请单”，按业务招待费审批程序经批准同意后，财务方予以报销，并取消当日伙食费报销。 （十八）、出差员工应于出差返回后3天内，依规定的差旅费标准，填具“旅差费报销单”并附“出差申请单”，按规定的报销程序经审批后报账。 （十九）、在出差费用审批过程中，各部门主管应对本部门报销的岗位、报销标准及实际发生费用等进行综合审查；财务部则严格依据公司的费用报销程序进行审查。 （二十）、公司小车驾驶员出差发生住宿费用的，参照一般职工相应标准执行。 第三条 远途出差订票办法 （一）、远途出差人员需公司统一订票的，须提前两天提交综合部办理，并将票款交付经办人员结清； （二）、特殊情况需紧急办理的，须经行综合部主管审批后，综合部协助办理，票款由申请人支付结清。 二、付款及费用报销管理办法 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理，严格资金使用和费用报销规定，规范各种借款、票据入账，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，依据国家有