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二00 年度 增值税一般纳税人资格年审表 企 业 名 称 税务登记号 经 济 性 质 企 业 类 别 （工业或商业） 主管国税机关 二00 年 月 日填报 法人代表 财务负责人 注册资金 万元 联系电话 开户银行 银行帐号 经营地址 一般纳税人临时认定时间 职工人数 一般纳税人正式认定时间 主要经营项目 非独立核算分支机构个数 其中已认定为一般纳税人的个数 一、二00 年度几项指标 金额单位：元 指 标 自报数 核实数 指 标 自报数 核实数 本年销售收入总额 年末留抵进项税额 本年应税销售额 年初未交增值税 其中：适用17%税率 其中：上年12月份应纳增值税 适用13%税率 累计欠交增值税 适用6%税率 本年应纳增值税 适用4%税率 其中：查补增值税 免税货物销售收入 本年已交增值税 零税率货物销售收入 年末未交增值税 非应税项目销售收入 其中：累计欠交增值税 年初存货金额 本年12月份应纳增值税 年末存货金额 年初未效消费税 年末比年初存货增减额 其中：累计欠交消费税 本年销项税额 上年12月份应纳消费税 本年进项税额转出数 本年应纳消费税 本年出口退税 其中：查补消费税 年初留抵进项税额 本年已交消费税 本年进项税额 年末未交消费税 本年实际抵扣进项税额 其中：累计欠交消费税 本年出口抵减内销产品应纳税额 本年12月份应纳消费税 二、纳税申报情况 自报 核实 增值税纳税申报率=按期申报月数÷12×100% 消费税纳税申报率=按期申报月数÷12×100% 有无连续三个月零申报、负申报情况 是否按期报送纳税申报表、会计报表及其他纳税资料 增值税申报准确率=纳税人申报的应纳增值税÷（纳税人申报的应纳增值税+国税机关查补的增值税）×100% 消费税申报准确率=纳税人申报的应纳消费税÷（纳税人申报的应纳消费税+国税机关查补的消费税）×100% 三、税款入库情况 增值税入库率=本年已交增值税÷（年初未交增值税+本年应纳增值税-本年12月份应交增值税）×100% 消费税入库率=本年已交消费税÷（年初未交消费税+本年应纳消费税-本年12月份应交消费税）×100% 四、税负及销售额变动率情况 上年增值税税负率（%） 本年增值税税负率=本年应纳增值税÷本年应税销售额×100% 上年应税销售额（元） 销售额变动率=（本年应税销售额-上年应税销售额）÷上年应税销售额×100% 五、财务核算情况 专业财务会计人员人数 其中：会计师以上职称人数 是否设置“应交增值税”、“未交增值税”明细帐 查补税款调帐情况 调帐时间 凭证字号 会计分录 六、专用发票管理情况 自 报 核实 保管专用发票人员姓名 是否有专用发票库房或保险柜，并按要求保管专用发票 已开具专用发票的销售业务是否真实，有无虚开、代开等行为 取得的税款抵扣联是否装订成册 认证的防伪税控专用发票抵扣联是否有“认证不符”等问题 有无擅自销毁、丢失、损毁专用发票的行为 有无非法取得专用发票的行为 有无防伪税控专用设备丢失、被盗等问题 年初库存专用发票 本 份 县市分局发票管理部门意 见 审核人： 负责人： 本年领购专用发票 本 份 本年填开专用发票 本 份 其中：填开作废专用发票 本 份 本年缴销空白专用发票 本 份 年末库存专用发票 本 份 上年确定的一般纳税人纳税信誉等级 本次申请的一般纳税人纳税信誉等级 （盖章） 年 月 日 税源管理部门 审核意见 审核人： 负责人： 流转税管理部门 审核意见 审核人： 负责人： 县（市）国税局（分局