张文芳：集团公司资金集中管理流程设计.docVIP

集团公司资金集中管理流程设计 摘要：资金作为集团公司最重要的资源一直以来都是财务管理的核心，虽然我国集团公司重视资金管理，但资金管理的实际效果并不理想，实施集团公司资金集中管理意义重大。本文以集团公司资金使用流程为基础，针对资金计划预算管理、资金结算管理、资金协调管理三个资金集中管理的关键环节设计了集团公司资金集中管理流程，为资金集中管理在集团公司的具体实施提供具有可操作性的参考。 关键词：资金集中管理；集团公司；流程设计 资金是企业生产经营的血液，有其是对资金规模巨大，生产经营多样化的集团公司而言更是如此，越来越多的集团公司认识到“财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的中心”，加强集团公司资金管理是确保集团公司安全、高效运行的必然要求。我国集团公司资金管理的现状不容乐观，传统的分散管理的资金管理模式导致资金管理混乱、融资成本偏高、资金使用收益性低、资金风险控制不力等问题，在集团公司推行资金集中管理意义重大，也成为越来越多的集团公司的选择。资金集中管理是一个涉及集团公司多个领域的系统工程，而资金集中管理的流程设计是整个管理过程中最基础，也是最重要的环节之一，本文针对资金集中管理的三个主要环节从流程设计的角度构建资金集中管理体系。 一、集团公司资金集中管理的意义 （一）优化集团公司资源配置提升资金使用效率 资金集中管理将原本分散于集团公司成员单位的资金集中起来统一管理，由