kd-wi-wd-05应付作业流程.doc.docxVIP

备注：1、该流程/制度负责岗位为财务经理，主要职责是维护流程/制度的运行、检查、培训指导、问题点收集、处理；2、若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉负责人修订；3、在运行过程中若同前文件有冲突时，一律依本文件执行。分 发 部 门□总经理□销售部□行政人事部□财务部□生产部□技术部□□□□□□□□□□□□□□文件更改一览表版本更改内容更改日期更改人会 签 栏部 门会签人编制审核批准序号流程责任岗位应用表单/文件作业内容1经审批的《供应商报价表》索取供应商月度对账单并核对签名确认对账单并回传审核、批准、资金安排编制月付款计划表差异调整总账会计审核编制付款凭证依审批的付款计划付款资料移交、存档OKNGNG整理供应商送货单、外购材料入库单应付会计《外购材料入库单》、《委外加工入库单》每月1日收集与整理上月各供应商的《送货单》、《外购材料入库单》、《委外加工入库单》按供应商分类进行整理原始单据。2应付会计《供应商报价表》应付会计根据审批的《供应商报价表》录入材料单价，同时核对日常录入物料名称、规格型号、数量，如有不符立即修正（仓库问题须同对应仓管员沟通调整差异，人为输入差异须立即更正）。如供应商未提供报价单须及是同采购沟通。3应付会计《供应商月度对账表》应付会计每月8日前收集所有供应商上月数据的对账单进行核对（核对内容：供应商名称、物料名称、规格型号、数量、单价、总金额及其它不确数据），确定核对结果。有差异的对账单及时与供应商沟通调整差异数。4应付会计《供应商月度对账表》应付会计于每月12日前核对确认无误的《供应商月度对账表》签字回传。5应付会计《付款凭证》应付会计于每月5日逐一编制《付款凭证》6总账会计总账会计于每月10日前审核应付会计编制付款凭证。7应付会计《应付账款差异调整表》、《月付款计划表》1、应付会计与总账会计核对应付账款明细表，如有差异须查明原因并填制《应付账款差异调整表》进行账务处理。2、应付会计于20日根据供应商结算期限编制供应商《月付款计划表》8财务经理、总经理同上1、《应付账款差异调整表》、《月付款计划表》交财务经理审核，同时交总经理批准。2、财务经理与总经理沟通资金调配情况，落实资金量满足资金支付金额9应付会计、出纳《请款单》应付会计审核供应商提供的《外购材料进仓单》结算联填制《请款单》交总账会计核实，财务经理批准，25日至27日出纳根据审核的《请款单》进行付款业务。10出纳、总账会计25日至27日计划付款方式日期结束后，出纳移交原始单交总账会计进行资料保管。非计划付款方式工作流程图非计划付款方式工作流程图序号流程责任岗位应用表单/文件作业内容1采购员《外购材料入库单》、《委外加工入库单》采购员根据采购合同期限，货款结算以供应商送货入库为依据，收集与整理供应商的《送货单》、《外购材料入库单》（含结算联、财务联）、《委外加工入库单》等单据。2采购员《请款单》《采购单》采购员根据双方约定的价格填制《请款单》交应付会计核实，预付款项必须附《采购单》（银行付款：新客户必须有对方盖有公司印章的账号）3应付会计、总账会计、财务经理同上应付会计接收采购员递交的《请款单》核实单价、金额是否准确，总账会计负责审核（如有预付款项须查实是否已扣除预付款项），金额超审批权限规定外的须财务经理、总经理批准。4出纳《请款单》出纳员根据审核手续齐全的《请款单》按规定要求进行付款业务，并及时告知采购员。5出纳、总账会计出纳根据《请款单》登记现金或银行日记账并及时传递总账会计6、相关表单 6.1《应付账款差异调整表》KD-QR-WWD05-01-A/06.2《月付款计划表》KD-QR-WWD05-02-A/0 6.3《请款单》KD-QR-WWD02-01-A/06.4《供应商应付账款对账表》WE-001-14-A/06.5《供应商报价表》WE-002-14-A/06.6《外购材料入库单》KD-QR-P04-09-A/06.7《外协加工收料单》KD-QR-P04-05-A/0 6.8《采购单》KD-QR-P12-01-A/0下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢?　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。　文王再问：“那么为什么你最出名呢?　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。　小故事2、危