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3.1营业款稽核——营业厅一级稽核主要内容 1、稽核每个营业收款员每日受理的收款业务，进行收款凭据（存根或电子记录）与实际收款额核对、收款内容与业务支撑系统收入项目核对、实际收款与交款单据核对。 2、稽核营业厅内各营业员的营业收入的明细项目、金额是否与汇总后的项目、合计金额相符。 3、核对当日实际收取款项是否与业务支撑系统提供的应收数据一致；各退费项目是否符合规定，且有相应支撑依据等。 4、现金存款单、银行进账单是否为银行出具、是否加盖银行日戳并有相关经办人员签章确认；采用POS机刷卡缴款，是否用户在POS单商户联上签字确认或由银行出具清单并加盖银行日戳；当日营业款是否按规定及时足额缴存，当日营业尾款是否按规定进行保管并于次日单独填写“现金存款凭条”及时缴存等。（网银数据当天要从系统录入） 3.1营业款稽核——营业厅一级稽核主要内容（续） 5、对营业环节销售的商品、有价卡等实物进行进、销、存数量及价值核对。 6、对当日营业款的应收金额与实际缴存金额的勾稽关系进行稽核，包括：对当日各类营业报表的应收金额、当日票据金额、当日实际缴存金额、当日尚未缴存的营业尾款等进行勾稽核对。 7、稽核无误后稽核人员到营收资金稽核系统提交“营业日报表”报送营业部稽核人员进行二级稽核。 ◆如有差异，营业厅稽核人员派发“营业稽核差异通知单”（见附件6）给相关责任人，责任人接到差异通知单后，在一个