第四章(汇结算方式).pptVIP

第四章 汇款结算方式 第一节 汇款结算方式概述 一、定义与当事人 1、定义 （1）汇款人要求。 （2）通过付款行解付 2、当事人 （1）汇款人（债务人）。 （2）收款人（债权人）。汇款人与收款人可能是同一个人。 （3）汇出行。 （4）汇入行。 （5）其他参与人 如果汇出行和汇入行之间没有直接账户往来关系，那么需要有其他代理行参与，如代汇出行向付款行拨款。 第二节 汇款结算方式种类 一、电汇（T/T） 1、定义 （1）付款委托书采用电报、电传或SWIFT方式，送达汇入行，委托汇入行付款给收款人的汇款方式。SWIFT是“环球同业银行金融电讯协会”的简称。 （2）速度快，手续方便，但手续费较贵，一般用于大额紧急拨付。一般情况下，从递交委托书到解付，不超过两天，能够有效避免汇率急剧波动给债务方或债权方造成的损失。 2、业务程序 * 见教材第78页。注意“③邮寄电汇委托书”。 第三节 汇款的偿付与退汇 一、偿付 1、账户行直接入账型 （1）汇出行与汇入行之间建立了往来账户，此时汇出行委托汇入行付款时，可以把该笔汇款贷记汇入行在汇出行的账户（先给钱），或者把该笔汇款借记汇出行在汇入行的账户（先欠钱）。 （2）贷记与借记的差别 A．贷记。 汇出汇款是汇出国货币，此时汇出行在汇款委托书中记明：“In cover, we have credited you’re a/c with us.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币贷记你行在我行开立的往来账户。 第四节 汇款结算方式的运用 一、预付款 国际贸易中，预付货款方式对进口商不利。 进口商为了保证自己的利益，一般会规定解付条件，如收款人收款时，应提供书面担保，保证在一定时间内将运单寄交汇入行，并由汇入行转汇款人。或提供银行保证书，保证收款人如期交单，否则担保行负责退还预付款，并加付利息。 二、货到付款 1、售定方式/“先出后结” A．出口商货物已经发出，装运单据（提单）随船交进口商。进口商提货后，安排付款。 B．鲜货出口，时间性强，只能采用这种方式。 * * 3、业务流程 （1）单据及其流向 A．汇款申请书 汇款人向汇出行递交。 申请书中填写收款人姓名、地址、汇款金额与货币单位、汇款人姓名、地址，以及汇款日期和汇款方式等。样本 B．付款委托书。 汇出行向汇入行发出。 除汇款申请书内容外，要标明头寸拨付方法。 C．汇款通知书。 汇入行向收款人发出。收款人凭汇款通知书收款。 （2）顺付与逆付 A．资金与单据传递方向一致，从债务人指向债权人。这种付款方式叫顺汇。直观表现为“还款”。汇款方式，是典型的顺付。 B．资金与单据传递方向相反，从债权人指向债务人。这种付款方式叫逆汇。直观表现为“催帐”。托收和信用证，是典型的逆付。 3、电汇方式 （1）电汇付款委托书内容 * 见“电汇汇款委托书样本” （2）采用SWIFT的电汇方式 A．SWIFT是一种国际通用的、标准化、自动化的电汇付款委托书。 B．采用SWIFT方式，电汇付款委托书内容自动显示在汇出行银行业务员的电脑上，业务员根据汇款要求选择后，自动生成SWIFT电文。 * 见“SWIFT电汇汇款委托书样本” 二、信汇（M/T） 1、定义 （1）付款委托书采用邮寄方式，送达汇入行，委托汇入行付款给收款人的汇款方式。 （2）速度慢，费用低廉。目前极少使用。 2、业务程序 * 见教材第79页。注意“③邮寄电汇委托书”。 3、信汇方式 * 见“信汇汇款委托书样本” 三、票汇（D/D） 1、定义 （1）以汇出行“开立”的银行即期汇票代替付款委托书，将汇票交汇款人，将票根邮寄给汇入行。汇款人将汇票邮寄给收款人或自代汇票前往收款。汇入行凭票根和汇票解付。 （2）汇票要在“合理时间内”提示付款，在此期间，汇票可以通过背书流通转让。因此最终的债权人不一定要去汇入行提示付款，而是可以通过出售汇票收回应收款。 （3）速度很慢，费用很低。可能丢失，造成无法及时收到汇款。 2、业务程序 * 对照教材第80页。 3、票汇方式 票汇汇票同普通即期付款汇票。 B．借记。 汇出汇款是汇入国货币，此时汇出行在汇款委托书中记明：“In cover, please debit our a/c with you.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币借记我行在你行开立的往来账户。 * 见教材第82页，图4-5、4-6。 2、碰头行型 A．汇出行与汇入行之间没有往来账户，但双方都在第三方银行开立了账户，该第三方银行就是双方的“碰头行”。 B．汇出行在汇款时，通知碰头行将款项划拨汇入行在该行的账户，此时汇出行在汇款委托书中记明：“In cover, we have authorized XX Bank to debi